Οι συνεισφορές σε ένα 529 Φόρο Προεξοφλητέου Φόρου;

Τουλάχιστον ένα φορολογικό σχέδιο 529 - που ονομάζεται "πρόγραμμα ειδικευμένων διδάκτρων" στον ομοσπονδιακό φορολογικό κώδικα - προσφέρεται από κάθε κράτος και την περιφέρεια της Κολούμπια, καθώς και από ορισμένα ιδιωτικά εκπαιδευτικά ιδρύματα. Προσφέρουν φορολογικά πλεονεκτήματα και άλλα κίνητρα για να σας διευκολύνουν να εξοικονομήσετε χρήματα για τα έξοδα ενός παιδιού ή εγγονιού. Οι συνεισφορές στο σχέδιο δεν είναι εκπεστέες, αλλά έχουν και άλλα πλεονεκτήματα που τα καθιστούν αξιόλογα.

Ομάδα σπουδαστών κολλεγίων: Jack Hollingsworth / Photodisc / Getty Images

Η σχετική σημασία των εκπτώσιμων εισφορών

Συγκρίνετε 529 συνεισφορές με εισφορές σε έναν ΙΡΑ - ατομικό λογαριασμό συνταξιοδότησης. Οποιοσδήποτε συμβάλλετε στην IRA σας μέχρι το τρέχον όριο ετήσιας συνεισφοράς αφαιρείται από το εισόδημά σας. Για το φορολογικό έτος 2014, κάποιος με φορολογητέο εισόδημα $ 150.000 πληρώνει 35.175 δολάρια, ένα πραγματικό φορολογικό συντελεστή λίγο περισσότερο από 23 τοις εκατό. Μια συνεισφορά ύψους 5.000 δολαρίων ΗΠΑ μειώνει τον φόρο κατά σχεδόν 1.200 δολάρια. Ωστόσο, αν το εισόδημά σας είναι $ 50.000, ο πραγματικός σας φορολογικός συντελεστής συνολικά είναι κάτω από 12 τοις εκατό. Κάνοντας την ίδια εισφορά $ 5.000 στο IRA σας, μειώνετε τους φόρους σας κατά λιγότερο από $ 600. Οι ίδιοι παράγοντες φορολογικού εισοδήματος λαμβάνουν υπόψη σας τη σημασία της μη εκπτώσεως 529 εισφορών. Όσο λιγότερα κερδίζετε, τόσο μικρότερο είναι το γεγονός ότι 529 εισφορές δεν εκπίπτουν από το εισόδημα.

Αναβαλλόμενες φορολογικές αυξήσεις και αφορολόγητες συνεισφορές

Αφού έχετε συνεισφέρει σε ένα σχέδιο 529, η αύξηση του εισοδήματος σε αυτό το σχέδιο είναι πάντα αναβαλλόμενη από φόρους και οι διανομές από το σχέδιο είναι αφορολόγητες όταν τα χρησιμοποιείτε για να πληρώσετε τα έξοδα του κολλεγίου του δικαιούχου. Εξετάστε, για παράδειγμα, ότι πάνω από 20 χρόνια συμβάλλετε 100.000 δολάρια σε ίσες ετήσιες συνεισφορές - η μέγιστη συνολική συνεισφορά μπορεί να είναι περίπου 350.000 δολάρια, ανάλογα με το συγκεκριμένο σχέδιο και το κράτος στο οποίο ζείτε - και ότι τα χρήματα αυξάνονται με 9% ετησίως. Μετά από 20 χρόνια θα υπάρχουν σχεδόν 311.000 δολάρια στο λογαριασμό. Αν έπρεπε να πληρώσετε φόρους στα χρήματα καθώς αποσύρθηκαν, όπως συμβαίνει με τις κατανομές του IRA, οι αποσύρσεις για τέσσερα χρόνια θα δημιουργούσαν φόρους άνω των $ 37.000 ακόμη και με ένα χαμηλό φορολογικό συντελεστή 12%. Το γεγονός ότι τα 529 κέρδη αναστέλλονται με φόρο και μπορεί τελικά να διανεμηθούν χωρίς φόρους προσφέρει σημαντικά οφέλη που μπορούν να υπερβούν το μειονέκτημα της μη εκπτώσεως των εισφορών.

Άλλα σχετικά 529 Οφέλη

Η διαχείριση ενός λογαριασμού 529 είναι σχετικά εύκολη. Βάζετε τα χρήματα στο σχέδιο και είτε η κρατική κυβέρνηση ή ένας καθορισμένος διαχειριστής του σχεδίου διαχειρίζεται την επένδυσή σας μέχρι να επιλέξετε να το διανείμετε. Τα έξοδα σε ένα σωστά διαχειριζόμενο σχέδιο είναι μέτρια, περίπου το ίδιο όπως για ένα σχέδιο συνταξιοδότησης 401k. Έχετε μεγάλη ελευθερία να αλλάξετε διαχειριστές σχεδίων και μπορείτε επίσης να αλλάξετε ή να προσθέσετε δικαιούχους ανά πάσα στιγμή. Για τα άτομα με υψηλό εισόδημα, τα γενναιόδωρα επιδόματα συνεισφοράς σημαίνουν ότι σε πολλές περιπτώσεις, ακόμη και μια δαπανηρή εκπαίδευση του Ivy League μπορεί να χρηματοδοτηθεί εξ ολοκλήρου από τις κατανομές των σχεδίων εάν ξεκινήσετε ένα πρόωρο σχέδιο.

Κανόνες φορολογίας και έκπτωσης

Οι κρατικοί κανόνες για 529 εισφορές και αναλήψεις δεν είναι πολύπλοκοι, αλλά ποικίλλουν σημαντικά από κράτος σε κράτος. Μερικά κράτη σας επιτρέπουν να συνεισφέρετε σε ένα σχέδιο 529 ακόμα κι αν δεν είστε ο κάτοχος του σχεδίου. άλλοι δεν το κάνουν. Παρόλο που η ομοσπονδιακή κυβέρνηση δεν σας επιτρέπει να αφαιρέσετε τις εισφορές σας από το εισόδημα, κάποια κράτη κάνουν. Τα περισσότερα κράτη δεν σας επιτρέπουν να συμβάλλετε στο σχέδιο άλλου κράτους. Τα περισσότερα κράτη έχουν όρια εισφορών που είναι σημαντικά χαμηλότερα από τις ομοσπονδιακές κυβερνήσεις - μπορείτε να συνεισφέρετε περισσότερο, αλλά ποσά που υπερβαίνουν το όριο του κράτους δεν θα εκπέσουν από το εισόδημά σας κατά το έτος εισφοράς. Είναι καλύτερο να ελέγχετε με τους κανόνες φορολογίας και έκπτωσης του κράτους σας όταν ξεκινάτε το σχέδιο.