Μήπως Επιστροφή βασικού χαμηλότερου κόστους βάσης μου;

Εάν κερδίζετε χρήματα από μια επένδυση, πρέπει να πληρώσετε φόρο κεφαλαιουχικών κερδών. Ωστόσο, η κατανόηση του τρόπου υπολογισμού του φόρου κεφαλαιουχικών κερδών μπορεί να προκαλέσει σύγχυση, γεγονός που προκαλεί σύγχυση στην εσωτερική υπηρεσία εσόδων (IRS) ότι η κυβέρνηση χάνει περίπου 345 δισεκατομμύρια δολάρια ετησίως λόγω σφαλμάτων στην αναφορά φόρου κεφαλαιουχικών κερδών. Η κατανόηση του τρόπου με τον οποίο η επιστροφή του κεφαλαίου μειώνει τη βάση κόστους σας μπορεί να σας βοηθήσει να αποφύγετε λάθη όταν αναφέρετε τα κέρδη κεφαλαίου σας.

Υπολογίστε τα κεφαλαιακά σας κέρδη νωρίς για να αποφύγετε τα λάθη. Credit: Comstock / Comstock / Getty Images

Επιστροφή του κύριου ορισμού

Συνηθέστερα αποκαλούμενη επιστροφή κεφαλαίου, επιστροφή κεφαλαίου είναι μια πληρωμή από μια επένδυση, εμπιστοσύνη ή άλλη ασφάλεια που δεν είναι αποτέλεσμα εσόδων. Αντ 'αυτού, η πληρωμή είναι ένα μέρος των χρημάτων που αρχικά επενδύσατε στην ασφάλεια. Ένα κοινό παράδειγμα επιστροφής κεφαλαίου συμβαίνει στην περίπτωση αμοιβαίων κεφαλαίων. Τα αμοιβαία κεφάλαια συνήθως πραγματοποιούν επιστροφές κεφαλαίου όταν το εισόδημα που προκύπτει από την επένδυση δεν επαρκεί για να ικανοποιήσει τις προσδοκίες των επενδυτών. Οι διαχειριστές αμοιβαίων κεφαλαίων διανέμουν μερικές φορές τα χρήματα που κερδίζουν μέσω της επένδυσης μαζί με μια μερική επιστροφή κεφαλαίου για να ανταποκριθούν στις προσδοκίες

Ορισμός βάσης κόστους

Γενικά, η βάση κόστους για ένα περιουσιακό στοιχείο είναι η αρχική τιμή αγοράς συν βελτιώσεις. Στην περίπτωση μετοχών, η βάση κόστους είναι αυτό που αρχικά πληρώσατε για τα αποθέματα συν τα τέλη που καταβάλατε στον μεσίτη.

Υπολογισμός κεφαλαιουχικών κερδών και ζημιών

Εάν τα χρήματα που λαμβάνετε από την πώληση του κεφαλαίου σας είναι μεγαλύτερα από το κόστος σας, έχετε κέρδη κεφαλαίου. Εάν η βάση κόστους σας είναι μεγαλύτερη, έχετε μια απώλεια κεφαλαίου. Αφαιρέστε τον μικρότερο αριθμό από το μεγαλύτερο για να βρείτε την αξία της απώλειας ή του κέρδους σας. Ενώ πρέπει να πληρώσετε φόρους για όλα τα κέρδη, μπορείτε να διεκδικήσετε μόνο παρακρατήσεις για ζημίες που σχετίζονται με τις επιχειρήσεις.

Επιστροφή Βασικού και Μείωση Βάσης Κόστους

Όταν λαμβάνετε επιστροφή της κύριας πληρωμής, η πληρωμή αυτή μειώνει τη βάση κόστους σας, αλλά δεν μπορεί να ωθήσει τη βάση κόστους κάτω από το μηδέν. Για παράδειγμα, αν πληρώσατε 20 δολάρια για ένα αμοιβαίο κεφάλαιο και έχετε λάβει επιστροφή κεφαλαίου ύψους $ 5, μειώστε τη βάση κόστους κατά $ 5. Η νέα βάση κόστους σας είναι $ 15.

Φορολογικές επιπτώσεις

Όσο χαμηλότερη είναι η βάση κόστους, τόσο πιο εύκολο είναι να κερδίσετε ένα κεφαλαιουχικό κέρδος, πράγμα που σημαίνει ότι θα χρωστάτε φόρο κεφαλαιουχικών κερδών. Για παράδειγμα, φανταστείτε ότι επενδύετε 20 δολάρια σε αμοιβαίο κεφάλαιο το 2011. Το απόθεμά σας δεν κάνει τόσο καλά όσο αναμενόταν, οπότε ο διαχειριστής του ταμείου σας διανέμει επιστροφή της κύριας πληρωμής. Λαμβάνετε $ 5 από τα κέρδη του αποθέματος και $ 5 επιστροφή κεφαλαίου. Έχετε μια απώλεια κεφαλαίου. Το 2012, το απόθεμά σας βελτιώνεται. Κερδίζει $ 16. Εάν δεν είχατε μειώσει τη βάση κόστους σας, θα μπορούσατε ακόμα να αναφέρετε μια απώλεια κεφαλαίου. Ωστόσο, η βάση κόστους σας είναι τώρα $ 15, έτσι έχετε ένα κεφαλαιουχικό κέρδος.