Πίνακας περιεχομένων:
Το Α 403 (β) είναι ένα σχέδιο επιδοτούμενου φόρου, παρόμοιο με το 401 (k), για υπαλλήλους μη κερδοσκοπικών και εκπαιδευτικών ιδρυμάτων. Οι συνεισφορές σε ένα σχέδιο 403 (b) λαμβάνονται απευθείας από το μισθό ενός μισθωτού. Ο εργαζόμενος δεν βλέπει ποτέ τα χρήματα, οι συνεισφορές γίνονται με προκαταβολικά δολάρια και τα χρήματα συσσωρεύονται με αναβολή φόρου για συνταξιοδότηση.
Πλεονεκτήματα
Ο αποταμιευτής αποκομίζει το πλεονέκτημα της φορολογικής επιβάρυνσης, χάρη στην αναβολή των εισφορών στο σχέδιο 403 (β). Το συνολικό ποσό που εξοικονομείται και η σύνθεσή του είναι μεγαλύτερο από αυτό που θα ήταν αν το ποσό της εισφοράς φορολογήθηκε. Το σχέδιο 403 (b) έχει επίσης το πλεονέκτημα ότι λειτουργεί αυτόματα. Μόλις εγγραφεί ο σαφάρι, οι συνεισφορές βγαίνουν από το paycheck αυτόματα. Δεν χρειάζεται να λάβει πρόσθετες ενέργειες.
Μειονεκτήματα
Τα προγράμματα 403 (β) παρουσιάζουν ορισμένα μειονεκτήματα: Η πρόσβαση στις αναλήψεις περιορίζεται μέχρι την ηλικία 59-1 / 2, εκτός από ορισμένες περιορισμένες περιστάσεις. Στις πρόωρες αποσύρσεις εκτιμάται μια φορολογική κύρωση 10 τοις εκατό. Επιπλέον, οι αποσύρσεις φορολογούνται ως εισόδημα, όχι ως κεφαλαιουχικό κέρδος. Οι συνεισφέροντες αποκομίζουν τα οφέλη από την αναβολή του φόρου αλλά χάνουν την πιο συμφέρουσα μακροπρόθεσμη αντιμετώπιση των κεφαλαιακών κερδών.
Φορολογία
Οι συνεισφορές στα σχέδια 403 (β) δεν φορολογούνται. Δεν υπάρχει φορολογική υποχρέωση για μεταβιβάσεις στο πλαίσιο του προγράμματος και καμία υποχρέωση φόρου εισοδήματος για τυχόν μερίσματα που εκδίδονται στο πλαίσιο του προγράμματος. Αυτό είναι ένα πλεονέκτημα έναντι των φορολογητέων λογαριασμών, οι οποίοι δημιουργούν φόρο κεφαλαιουχικών κερδών κάθε φορά που πουλάτε μια εκμετάλλευση με κέρδος και κάθε φορά που λαμβάνετε μέρισμα ή πληρωμή τόκων. Οι αποσύρσεις φορολογούνται ως εισόδημα. Πρέπει να αρχίσετε να λαμβάνετε αναλήψεις ή διανομές και να πληρώνετε φόρους εισοδήματος στις διανομές στην ηλικία των 70 ετών. Εάν δεν λάβετε την απαιτούμενη ελάχιστη διανομή, το IRS θα αξιολογήσει πρόστιμο 50% της προγραμματισμένης ελάχιστης διανομής.
Σκέψεις
Τα σχέδια των 403 (b) είναι ελκυστικά για τα οφέλη τους από την προστασία του πλούτου. Τα περιουσιακά στοιχεία σε σχέδιο 403 (b) λαμβάνουν κάποια προστασία έναντι των απαιτήσεων των πιστωτών. Είναι πιο δύσκολο να προσκολληθούν από ένα ισοδύναμο χρηματικό ποσό εκτός λογαριασμού συνταξιοδότησης. Ωστόσο, οι επενδυτικές επιλογές στο 403 (b) s μπορούν να περιοριστούν. Οι περισσότερες επιλογές στα σχέδια 403 (b) είναι προσόδους. Γενικά, δεν μπορείτε να επενδύσετε σε μετοχές ή μεμονωμένα ομόλογα με ένα 403 (β). Εάν το σχέδιο σας 403 (b) δεν προσφέρει αμοιβαία κεφάλαια ως επενδυτική επιλογή, ίσως θελήσετε να χρησιμοποιήσετε IRA ή Roth IRA για μέρος του χαρτοφυλακίου αποταμιευτικών συνταξιοδότησής σας.
Ζητήματα Διαφοροποίησης Φόρων
Εάν θα λάβετε σύνταξη καθώς και 403 (β) κεφάλαιά σας, ίσως θελήσετε να εξετάσετε τη διαφοροποίηση των εισοδημάτων συνταξιοδότησης σας μεταξύ φορολογητέων και μη εισοδήματος λογαριασμών.Εάν έχετε ολόκληρο το εισόδημά σας από συνταξιοδοτικά εισοδήματα που προέρχονται από φορολογητέες πηγές, όπως οι παραδοσιακές IRA, οι προσόδους, τα σχέδια 403 (b) και οι παραδοσιακές συντάξεις, θα μπορούσατε να προλάβετε τυχαία τον εαυτό σας σε υψηλότερη φορολογική κλίμακα και να καταστήσετε ένα μέρος του εισοδήματός σας κοινωνικής ασφάλισης φορολογητέο. Για να αντιμετωπίσετε αυτό, μπορείτε να μετακινήσετε ένα μέρος των περιουσιακών στοιχείων σας σε μη τοκοφόρα περιουσιακά στοιχεία, όπως οι Roth IRAs, ένα Roth 403 (b), εφόσον επιτρέπεται από τον εργοδότη σας ή μόνιμη ασφάλιση ζωής.