Πώς φορολογούνται τα πιστοποιητικά καταθέσεων;

Ένα πιστοποιητικό κατάθεσης (CD) είναι ένας λογαριασμός καταθέσεων επένδυσης που χρησιμοποιείται ευρέως ως προϊόν εξοικονόμησης και συνταξιοδότησης. Αυτό το επενδυτικό προϊόν μπορεί να έχει διάρκεια που κυμαίνεται από το λιγότερο από μία εβδομάδα μέχρι και 20 χρόνια ή περισσότερο. Τα CD θεωρούνται ένα από τα ασφαλέστερα επενδυτικά προϊόντα, καθώς η βασική επένδυση δεν μπορεί να χαθεί λόγω των διακυμάνσεων της αγοράς. Οι ΜΣΠ αντιπροσωπεύουν κέρδος επειδή η αρχική επένδυση συγκεντρώνει τόκους είτε σε σταθερό είτε σε μεταβλητό επιτόκιο καθ 'όλη τη διάρκεια της επένδυσης.

Ορισμός του πιστοποιητικού κατάθεσης

Όταν οι φόροι οφείλονται σε ένα CD

Όπως συμβαίνει με πολλά επενδυτικά προϊόντα, η αρχή ενός CD δεν είναι φορολογητέα. Ωστόσο, οι τόκοι που εισπράττονται από τα πιστοποιητικά καταθέσεων υπόκεινται σε φορολογία σε ομοσπονδιακό επίπεδο. Οι τόκοι δεν υπόκεινται σε φορολογία ενώ συγκεντρώνουν, μόλις κερδιστούν. Για παράδειγμα, ένα δολάριο 1.000 δολάρια με σταθερό επιτόκιο, με πενταετή θητεία που κερδίζει τόκους σε εξαμηνιαία βάση, υπόκειται σε φόρους κάθε έξι μήνες μέχρι τη λήξη τους. Ενώ οι τόκοι συγκεντρώνονται κατά τη διάρκεια κάθε εξάμηνης περιόδου, οι φόροι δεν οφείλονται. Ωστόσο, κάθε εξάμηνη περίοδος αυτοτέλειας των έξι μηνών, οφείλονται φόροι, επειδή οι τόκοι κερδίζονται κάθε έξι μήνες σύμφωνα με την επενδυτική συμφωνία του CD.

Το ενδιαφέρον που αποκομίστηκε έναντι των καταβληθέντων τόκων

Υπάρχει μια διαφορά μεταξύ των τόκων που εισπράττονται και των τόκων που έχουν εισπραχθεί ή καταβληθεί. Οι τόκοι που κερδίζονται είναι το ποσό των τόκων που έχουν συγκεντρωθεί για μια καθορισμένη περίοδο. Στο τέλος της περιόδου απόκτησης, ο τόκος είναι διαθέσιμος για εκταμίευση ή πληρωμή. Οι τόκοι που εισπράττονται ή καταβάλλονται συμβαίνουν όταν οι εισπραχθέντες τόκοι καταβάλλονται ή καταβάλλονται στον κάτοχο του λογαριασμού. Αυτό σημαίνει ότι ακόμα και αν ένα πρόσωπο αποφασίσει να μεταβιβάσει το ενδιαφέρον στην αρχή (να το συνθέσει) αντί να λάβει μια πληρωμή, ο ίδιος τόκος εξακολουθεί να φορολογείται, επειδή κέρδισε.

Φορολογία για διαφορετικούς τύπους CD

Δεν είναι όλα τα CD φορολογημένα το ίδιο. Τα CD με αναβαλλόμενο τόκο υπόκεινται σε φορολογική κύρωση εάν αποσυρθούν νωρίτερα. Ένα CD έκπτωσης είναι ένας τύπος δίσκου CD με αναβολή ενδιαφέροντος. με CD με έκπτωση, εάν οι τόκοι αποσύρονται νωρίς, επιβάλλονται οι τυποποιημένοι φόροι και επιβάλλεται πρόστιμο για πρόωρη αποχώρηση. Αυτός ο φόρος είναι συνήθως 10 τοις εκατό του ποσού που αποσύρεται.

Discount CDs

Τα εκπτωτικά CD είναι πιστοποιητικά κατάθεσης που αγοράζονται για ποσό χαμηλότερο από την ονομαστική αξία ή την αρχή του πιστοποιητικού. Συνήθως, οι τόκοι που κερδίζονται σε αυτά τα CD είναι ίσοι με το ποσό έκπτωσης της κατάθεσης. Αυτό σημαίνει ότι εάν ένα CD έχει ονομαστική αξία $ 5.000 αλλά αγοράζεται για $ 4.500, οι τόκοι που θα κερδίσουν κατά τη διάρκεια του CD θα ανέλθουν συνολικά σε $ 500, το ποσό έκπτωσης του CD. Τα $ 500 είναι φορολογητέα όταν κερδίσετε, όπως και με οποιοδήποτε άλλο CD.

CD Rollovers

Τα CD που ανανεώνονται ή μεταφέρονται σε ένα νέο CD ​​θεωρούνται εξαργυρωμένα. Αυτό σημαίνει ότι εξακολουθεί να υπάρχει ενδιαφέρον για το αρχικό CD, διότι για να ανανεωθεί ή να μετατραπεί σε CD σε νέο, το αρχικό CD πρέπει πρώτα να ωριμάσει. Κατά τη λήξη, ο τόκος θεωρείται κερδισμένος, παρόλο που δεν εισπράχθηκε ποτέ αλλά μεταφέρθηκε σε νέο CD.

Κερδοσμένο εισόδημα

Θυμηθείτε ότι ενώ τα πιστοποιητικά καταθέσεων αγοράζονται με τα δικά τους χρήματα, το CD κερδίζει το εισόδημα του αγοραστή. Όσον αφορά το IRS, όλα τα εισοδήματα που εισπράττονται υπόκεινται σε φορολογία. Καθώς ο τόκος που κερδίζεται σε ένα CD θεωρείται εισόδημα, είναι φορολογητέος.