Πίνακας περιεχομένων:
Οι μισθοί σας υπόκεινται σε ομοσπονδιακό και ενδεχομένως κρατικό φόρο εισοδήματος. Μπορείτε να καθυστερήσετε τη φορολογία με τη φύλαξη χρημάτων σε ένα λογαριασμό συνταξιοδότησης 401 (k), αλλά αναμένετε να πληρώσετε φόρους όταν κάνετε αναλήψεις. Η φορολόγηση των σχεδίων 401 (k) και άλλων σχεδίων συνταξιοδότησης ποικίλλει σημαντικά από κράτος σε κράτος. Ωστόσο, ακόμη και οι χώρες με υψηλούς φορολογικούς συντελεστές επιτρέπουν μερικές φορές ορισμένες εξαιρέσεις για τις αποσύρσεις των σχεδίων συνταξιοδότησης.
401 (ια) Σχέδια
Το άρθρο 401 (k) είναι σχέδιο συνταξιοδότησης καθορισμένων εισφορών. Εσείς και ο εργοδότης σας μπορείτε να επενδύετε στο λογαριασμό σε ετήσια βάση μέχρι τα μέγιστα όρια εισφορών. Τα κεφάλαια επενδύονται σε μετοχές, ομόλογα και άλλους τύπους επενδύσεων. Το υπόλοιπο του λογαριασμού σας μπορεί να κυμαίνεται διαχρονικά. Σε αντίθεση με τις παραδοσιακές συντάξεις, τα σχέδια των 401 (k) δεν προσφέρουν καμία αύξηση ή ελάχιστες εγγυήσεις απόσυρσης. Μπορείτε να καταθέσετε τα χρήματα σε μια τιμή 401 (k) πριν ή μετά τη φορολογία. Αυτό σημαίνει ότι πληρώνετε φόρο εισοδήματος προτού πραγματοποιήσετε την επένδυση ή κατά τη στιγμή της απόσυρσής σας. Είτε έτσι είτε αλλιώς, τα χρήματα μέσα στο σχέδιο μεγαλώνουν χωρίς να φορολογούνται μέχρι να αποσύρονται. Συνήθως υφίστανται ομοσπονδιακές φορολογικές κυρώσεις εάν κάνετε αναλήψεις πριν από την ηλικία των 59 1/2.
Κρατικός φόρος
Σε κρατικό επίπεδο, οι αναλήψεις 401 (ια) υπόκεινται σε φόρο εισοδήματος. Ορισμένοι δήμοι και κομητείες εκτιμούν επίσης ένα πρόσθετο επίπεδο φόρου εισοδήματος. Ορισμένες πολιτείες, συμπεριλαμβανομένης της Αλάσκας και της Φλώριδας, δεν έχουν φόρο εισοδήματος. Αυτό σημαίνει ότι πρέπει μόνο να αντιμετωπίσετε τους ομοσπονδιακούς φόρους εισοδήματος, αν και ορισμένοι δήμοι ή κομητείες φορολογούν επίσης το εισόδημα. Το 2014, η Nebraska αξιολόγησε φόρο εισοδήματος 2,46% επί των κερδών μόλις 3,000 δολαρίων. ο φορολογικός συντελεστής για τους μεμονωμένους αρχειοθέτες που κέρδισαν περισσότερα από $ 29.000 ήταν 6,84%. Οι αναβαλλόμενες από το φόρο 401 (k) αποσύρσεις φορολογούνται ως συνηθισμένο εισόδημα, επομένως τα ποσοστά αυτά θα ισχύουν για τις αποσύρσεις του σχεδίου συνταξιοδότησης. Βασικά, το καθαρό σας εισόδημα συνταξιοδότησης θα ήταν μικρότερο εάν κατοικούσατε στη Νεμπράσκα και όχι στη Φλώριδα.
Φορολογικές απαλλαγές
Ορισμένα κράτη παρέχουν εξαιρέσεις για συνταξιούχους που θα μπορούσαν να μειώσουν τη φορολογική σας επιβάρυνση 401 (k). Στο Κάνσας, οι αποσύρσεις των συντάξεων, συμπεριλαμβανομένων εκείνων από το 401 (k) s, απαλλάσσονται από το φόρο αν εργάζεστε για τις δημόσιες υπηρεσίες, το κράτος ή τους σιδηρόδρομους. Από το 2014, η φορολογία εισοδήματος και 401 (k) s από άλλες πηγές στο Κάνσας ξεκινά από 16.000 δολάρια. Στο γειτονικό Μιζούρι πληρώνετε κανονικά τον κρατικό φόρο εισοδήματος για τα κέρδη που υπερβαίνουν τα $ 1.000. Ωστόσο, τα ζευγάρια που υποβάλλουν από κοινού με ένα προσαρμοσμένο ακαθάριστο εισόδημα κάτω από $ 32.000 μπορούν να ζητήσουν απαλλαγή από το 401 (k) ή το εισόδημα από σύνταξη. Στη Νεμπράσκα, οι εξαιρέσεις από τα συνταξιοδοτικά προγράμματα ισχύουν μόνο για τους στρατιωτικούς.
Άλλα θέματα
Οι κρατικές φορολογικές ελαφρύνσεις στις 401 (k) αναλήψεις βασίζονται στην αρχή ότι είστε συνταξιούχος. Η ομοσπονδιακή κυβέρνηση θεωρεί την ηλικία 59 1/2 ως την επίσημη ηλικία συνταξιοδότησης, ενώ οι οδηγίες για την ηλικία διαφέρουν από κράτος σε κράτος. Εάν εισπράξετε το ποσό των 401 (k) πριν φτάσετε στην ηλικία συνταξιοδότησης, δεν επωφελούνται από τις ισχύουσες φορολογικές απαλλαγές σε επίπεδο κράτους. Πρέπει να πληρώσετε φόρο κρατικού εισοδήματος για τα χρήματα, καθώς και τον ομοσπονδιακό φόρο εισοδήματος και ενδεχομένως μια ομοσπονδιακή φορολογική κύρωση 20%.