Πίνακας περιεχομένων:
Οι υπηρεσίες εσωτερικού εισοδήματος κάνουν μια σημαντική διάκριση μεταξύ εσόδων και δανείων. Εάν εργάζεστε σε μια εργασία ή πληρώνετε προμήθεια πωλήσεων ή οποιαδήποτε άλλη αμοιβή για τις υπηρεσίες σας, τότε κερδίζετε εισόδημα, το οποίο είναι φορολογητέο. Εάν χρησιμοποιείτε χρήματα από ένα δάνειο για να αγοράσετε ένα σπίτι, αυτοκίνητο ή άλλη ιδιοκτησία, αυτά τα χρήματα δεν θεωρούνται εισόδημα και δεν φορολογούνται. Υπάρχουν σημαντικά χαρακτηριστικά των δανείων που πρέπει να γνωρίζετε κατά την κατάθεση των ομοσπονδιακών φορολογικών σας δηλώσεων.
Φορολογική μεταχείριση των δανείων
Δεν χρειάζεται να αναφέρετε δάνεια για τη φορολογική σας δήλωση, ούτε πρέπει να πληρώνετε φόρο εισοδήματος για δάνεια. Επειδή είστε υποχρεωμένοι με γραπτή συμφωνία για την αποπληρωμή του δανείου, το IRS δεν θεωρεί τα χρήματα ως εισόδημα, είτε κέρδισε είτε δεν έλαβε γνώση. Τα χρήματα που κερδίζετε χρησιμοποιώντας το δάνειο, όπως το ενοίκιο που πληρώνει ο ενοικιαστής σε ακίνητο που χρηματοδοτήσατε με δάνειο, είναι φορολογητέο εισόδημα.
Προσωπικά δάνεια
Το IRS δεν θεωρεί ότι ένα προσωπικό δάνειο είναι εισόδημα, αλλά ο οργανισμός μπορεί να κατατάξει ένα τέτοιο δάνειο ως δώρο. Εάν λάβετε δάνειο από γονέα κατά της κληρονομιάς σας, για παράδειγμα, ο γονέας μπορεί να υποχρεωθεί να πληρώσει φόρους δωρεάς εκτός αν μπορείτε να αποδείξετε ότι το δάνειο πρέπει να επιστραφεί. Το κάνετε αυτό καθορίζοντας τους όρους αποπληρωμής σε γραπτή μορφή και βεβαιώνοντας ότι η συναλλαγή χαρακτηρίζεται ως δάνειο στο μέσο που μεταφέρει τα χρήματα - για παράδειγμα, πιστοποιημένο έλεγχο. Τα κληροδοτήματα θα πρέπει επίσης να τεκμηριώνουν το δάνειο, καθώς και τους όρους αποπληρωμής.
Μειώσεις τόκων δανείων
Ο φορολογικός νόμος σας επιτρέπει να αφαιρέσετε ορισμένες μορφές ενδιαφέροντος που πληρώνετε για δάνεια. Το υποθηκονομικό ενδιαφέρον, για παράδειγμα, είναι πλήρως εκπεστέο: Μπορείτε να το αφαιρέσετε από το ακαθάριστο εισόδημά σας πριν υπολογίσετε το φορολογητέο εισόδημά σας. Οι τόκοι επενδυτικών δανείων, οι τόκοι των φοιτητικών δανείων και οι τόκοι των δανείων από ιδιώτες επενδυτές είναι εκπεστέοι υπό ορισμένες προϋποθέσεις. οι τόκοι καταναλωτή-χρέους - όπως εκείνοι που χρεώνονται στις πιστωτικές κάρτες - δεν είναι. Πρέπει να παράσχετε τεκμηρίωση σχετικά με τους καταβληθέντες τόκους, οι οποίοι πρέπει να παρέχονται από την τράπεζα ή το δανειοδοτικό ίδρυμα που έχει παρατείνει το δάνειο ή τη στιγμή που εξυπηρετεί το δάνειο.
Επιχειρηματικά δάνεια
Εάν ο εργοδότης σας επεκτείνει ένα δάνειο, η φορολογική μεταχείριση εξαρτάται από τους όρους αποπληρωμής. Εάν πρέπει να επιστρέψετε τα χρήματα άνευ όρων και προσωπικά, τότε είναι δάνειο. Εάν οι αμοιβές και τα μπόνους σας αυξηθούν ή ρυθμιστούν ώστε να ταιριάζουν με το ποσό του δανείου και εξαρτώνται από την παραμονή σας στην εργασία, τότε το IRS θεωρεί την αποζημίωση του δανείου και ο φόρος εισοδήματος οφείλεται. Το IRS θεωρεί επίσης ότι οποιαδήποτε πρόοδος έναντι μελλοντικών κερδών είναι αποζημίωση και είναι πλήρως φορολογητέα παρά ως δάνειο.