Πίνακας περιεχομένων:
Τα χρήματα που χάνονται από τις επενδύσεις μπορούν να εκπέσουν από το φόρο και ως εκ τούτου να μειώσουν τη φορολογική σας επιβάρυνση. Πολλοί επενδυτές πωλούν χαμένες θέσεις το Δεκέμβριο, καθώς το οικονομικό έτος κλείνει, ώστε να μπορούν να πάρουν μια έκπτωση όταν υποβάλλουν τις φορολογικές δηλώσεις τους. Αλλά ας υποθέσουμε ότι φαντάζεστε ότι η επένδυση τελικά θα γυρίσει προς όφελός σας. Μπορείτε να εξετάσετε την πώληση το Δεκέμβριο, ώστε να μπορείτε να διαγράψετε την απώλεια και στη συνέχεια να την αγοράσετε πίσω λίγες μέρες αργότερα ξεκινώντας ξανά. Δυστυχώς, αυτό θα θεωρηθεί πώληση πλύσης από το IRS και οι ζημίες από την αρχική πώληση δεν θα εκπέσουν.
Κανόνες πλύσης-πώλησης
Μια επένδυση που επαναγοράζεται εντός 30 ημερών από την πώληση θεωρείται πώληση πλύσης από την IRS. Αυτό σημαίνει ότι αν αγοράσετε γρήγορα την ίδια ιδία επένδυση μετά την πώληση για φορολογική έκπτωση δεν μπορείτε να αφαιρέσετε την ζημία. Ας πούμε, για παράδειγμα, αν έχετε μια χαμένη θέση στην εταιρεία XYZ. Στις 20 Οκτωβρίου πωλείτε αυτή τη θέση για ζημία, ώστε να μπορείτε να πάρετε μια φορολογική έκπτωση σε αυτό. Στη συνέχεια, στις 5 Νοεμβρίου αγοράζετε τον ίδιο ακριβώς αριθμό μετοχών που πωλήσατε στην ίδια εταιρεία επειδή επίσης ελπίζετε ότι η τιμή της μετοχής θα αυξηθεί. Με την επαναγορά μιας ίδιας επένδυσης, υπάρχει μια πλύση της αρχικής πώλησης και δεν θα δικαιούστε φορολογική έκπτωση για την αρχική πώληση.
Επιπτώσεις
Ο κανόνας πώλησης πλύσης 30 ημερών έχει τρεις σημαντικές επιπτώσεις. Πρώτον, μια ζημία δεν μπορεί να αφαιρεθεί όταν η ίδια επένδυση εξαγοράζεται εντός 30 ημερών από την πώληση. Δεύτερον, η ζημία από την πρώτη πώληση μεταφέρεται στη νέα θέση όταν εξαγοράζεται. Τέλος, ο χρόνος που κρατήσατε την αρχική επένδυση μεταφέρεται στη νέα επένδυση. Ο χρόνος που κρατάτε μια επένδυση αναφέρεται ως περίοδος διακράτησης.
Περίοδος κατοχής επενδύσεων
Η τελευταία επίδραση μιας πώλησης πλυσίματος μπορεί να είναι λίγο συγκεχυμένη. Καταλάβετε ότι σύμφωνα με τους κανόνες IRS, μια μακροπρόθεσμη ζημία αντιμετωπίζεται λιγότερο ευνοϊκά από μια βραχυπρόθεσμη ζημία. Εξαιτίας αυτού, ένας φορολογούμενος μπορεί να επιθυμεί να βρει τρόπους να μετατρέψει μια μακροπρόθεσμη ζημία σε βραχυπρόθεσμη απώλεια με την πώληση μιας επένδυσης, την επαναγορά της ίδιας επένδυσης και στη συνέχεια να την πουλήσει ξανά για να διεκδικήσει τη ζημία ως βραχυπρόθεσμη. Επειδή η περίοδος διακράτησης της αρχικής επένδυσης μεταφέρεται στην εξαγορασθείσα επένδυση, δεν είναι δυνατή η διεκδίκηση βραχυπρόθεσμης ζημίας με πώληση πλύσης.
Συμβόλαια επιλογών
Ένας άλλος τρόπος με τον οποίο οι φορολογούμενοι μπορούν να προσπαθήσουν να πάρουν τον κανόνα των 30 ημερών είναι να πουλήσουν την αρχική επένδυσή τους και στη συνέχεια να επανεπενδύσουν στην ίδια εταιρεία χρησιμοποιώντας ένα διαφορετικό είδος επενδυτικού μέσου, όπως συμβάσεις δικαιωμάτων προαίρεσης. Το IRS, ωστόσο, θεωρεί παρόμοιες επενδύσεις στην ίδια εταιρεία πώληση πλύσης, ακόμη και αν το είδος του επενδυτικού μέσου είναι διαφορετικό.
Εναλλακτικές λύσεις
Υπάρχουν ορισμένοι νόμιμοι τρόποι γύρω από τον κανόνα των 30 ημερών αγοράς και πώλησης μετοχών. Φυσικά ο πρώτος τρόπος είναι αρκετά προφανής, περιμένετε 31 ημέρες πριν από την επαναγορά. Ένας δεύτερος τρόπος είναι λίγο πιο καθαρός. Ας υποθέσουμε ότι είστε πεπεισμένοι ότι μια εταιρεία στην οποία επενδύεστε έχει φτάσει σε μια σταθερή τιμή στις αγορές. Μπορείτε να αγοράσετε τον ίδιο αριθμό μετοχών που ήδη κατέχετε, ουσιαστικά διπλασιάζοντας, με σκοπό να πωλήσετε την αρχική επένδυση 31 ημέρες αργότερα, ενώ θα κρεμάσετε τις νέες μετοχές σας. Φυσικά το μειονέκτημα αυτής της μεθόδου είναι, θα μπορούσατε να κάνετε λάθος για την τιμή κάτω και οι ζημιές σας θα διπλασιαστούν εάν η τιμή της μετοχής συνεχίσει να μειώνεται.