Πίνακας περιεχομένων:
Η κατάσταση ταμειακών ροών μιας εταιρείας παρουσιάζει τις εισροές και τις εκροές μετρητών της κατά τη διάρκεια μιας λογιστικής περιόδου. Η δήλωση κατηγοριοποιεί τις ταμειακές ροές σε τρία τμήματα: λειτουργικές δραστηριότητες, επενδυτικές δραστηριότητες και δραστηριότητες χρηματοδότησης. Το άθροισμα των συνολικών ταμειακών ροών κάθε τμήματος αντιπροσωπεύει είτε καθαρή αύξηση είτε καθαρή μείωση του ταμειακού υπολοίπου της εταιρείας για τη λογιστική περίοδο. Μια καθαρή μείωση σημαίνει ότι η εταιρεία είχε μεγαλύτερο ποσό ταμειακών εκροών από τις ταμειακές εισροές. Μπορείτε να υπολογίσετε την καθαρή μείωση των μετρητών της εταιρείας, εξετάζοντας την κατάσταση ταμειακών ροών της, για να καθορίσετε τον βαθμό στον οποίο η εταιρεία ξοδεύει μετρητά.
Βήμα
Βρείτε τα ποσά ταμειακών ροών μιας επιχείρησης από λειτουργικές δραστηριότητες, ταμειακές ροές από επενδυτικές δραστηριότητες και ταμειακές ροές από χρηματοοικονομικές δραστηριότητες που παρατίθενται στην κατάσταση ταμειακών ροών της. Μια κατάσταση ταμειακών ροών παρουσιάζει αρνητικά ποσά ή εκροές μετρητών σε παρενθέσεις. Για παράδειγμα, υποθέστε ότι η κατάσταση ταμειακών ροών μιας εταιρείας δείχνει ταμειακές ροές $ 100.000 από λειτουργικές δραστηριότητες ($ 150.000) σε ταμειακές ροές από επενδυτικές δραστηριότητες και ($ 5.000) σε ταμειακές ροές από χρηματοδοτικές δραστηριότητες.
Βήμα
Προσθήκη ταμειακών ροών από λειτουργικές δραστηριότητες και ταμειακές ροές από επενδυτικές δραστηριότητες. Στο παράδειγμα, προσθέστε $ 100.000 και - $ 150.000. Το αποτέλεσμα είναι - 50.000 δολάρια.
Βήμα
Προσθέστε το αποτέλεσμά σας στις ταμειακές ροές από τις δραστηριότητες χρηματοδότησης για να υπολογίσετε την καθαρή αύξηση των ταμειακών ροών για τη λογιστική περίοδο. Ένα αρνητικό αποτέλεσμα αντιπροσωπεύει καθαρή μείωση, ενώ ένα θετικό αποτέλεσμα αντιπροσωπεύει καθαρή αύξηση. Στο παράδειγμα, προσθέστε - $ 50.000 και - $ 5.000. Το αποτέλεσμα είναι - 55.000 δολάρια. Αυτό αντιπροσωπεύει μια καθαρή μείωση των 55.000 δολαρίων σε μετρητά για τη λογιστική περίοδο.