Πίνακας περιεχομένων:
Όταν κληρονομούν από ένα κτήμα, μπορεί να πληρώσει φόρο κληρονομιάς. Το ποσό του φόρου που θα πληρώσετε εξαρτάται από τους κρατικούς νόμους, την αξία της περιουσίας και τη σχέση σας με τον αποθανόντα. Εάν η κληρονομιά σας είναι μεγάλη, μπορείτε να πληρώσετε φόρους τόσο στην πολιτεία όσο και στην ομοσπονδιακή κυβέρνηση.
Αξία κτημάτων
Για τον υπολογισμό της ακαθάριστης αξίας της περιουσίας, συνδυάστε την αξία όλων των περιουσιακών στοιχείων του αποθανόντος. Αυτό περιλαμβάνει ακίνητα, μετρητά, μετοχές, ομόλογα, τραπεζικούς λογαριασμούς, ασφάλειες και προσωπική ιδιοκτησία. Για τον υπολογισμό της καθαρής αξίας της περιουσίας, αφαιρέστε το κόστος των χρεών που πρέπει να πληρωθούν από την ακαθάριστη αξία του ακινήτου. Χαρακτηριστικά χρέη περιλαμβάνουν υποθήκη υπολοίπων, δικηγορικές αμοιβές, αμοιβές διοίκησης περιουσίας και έξοδα αποζημίωσης. Μπορείτε επίσης να αφαιρέσετε την αξία του περιουσιακού στοιχείου που απομένει σε έναν επιζώντα σύζυγο.
Ομοσπονδιακός φόρος κληρονομίας
Κατά τη στιγμή της δημοσίευσης, οι φορολογούμενοι έχουν έναν ομοσπονδιακό αποκλεισμό φόρου κληρονομιάς 3.5 εκατομμυρίων δολαρίων. Εάν η καθαρή αξία της κληρονομιάς που λαμβάνετε κατά τη διάρκεια της ζωής σας υπερβαίνει αυτό το ποσό, θα πληρώσετε φόρο επί του υπολοίπου. Δεδομένου ότι δεν υπάρχει ξεχωριστός φορολογικός συντελεστής για το εισόδημα κληρονομίας, θα προσθέσετε το υπόλοιπο στο ετήσιο εισόδημά σας και θα καταβάλετε φόρο επί του ποσού.
Κρατικός φόρος κληρονομιάς
Από τη στιγμή της δημοσίευσης, όχι όλα τα κράτη επιβάλλουν φόρο κληρονομιάς. Αν το κράτος σας φέρει νόμο περί φορολογίας κληρονομίας, θα πληρώσετε έναν ορισμένο φορολογικό συντελεστή βάσει της σχέσης σας με τον αποθανόντα. Πολλά κράτη επιβάλλουν χαμηλότερο φορολογικό συντελεστή στην ιδιοκτησία που απομένει στους γραμμικούς απογόνους, όπως τα παιδιά και τα εγγόνια. Τα περισσότερα κράτη δεν αξιολογούν φόρο κληρονομίας επί περιουσιακών στοιχείων που απομένουν σε επιζώντα σύζυγο.
Φόρος παραλαβής
Ορισμένα κράτη συλλέγουν φόρους κληρονομιάς χρησιμοποιώντας ένα σύστημα παραλαβής. Στο πλαίσιο αυτού του συστήματος, το κράτος λαμβάνει τον φόρο κληρονομιάς του από το ποσό που καταβάλλεται στην ομοσπονδιακή κυβέρνηση. Αν και ο διαχειριστής ακινήτου ή ο δικαιούχος πρέπει να υποβάλει κρατική φορολογική δήλωση για λογαριασμό της περιουσίας, οι δικαιούχοι συνήθως δεν καταβάλλουν επιπλέον φόρο κληρονομιάς στο κράτος.