Πίνακας περιεχομένων:
Ο Λογαριασμός Εξοικονόμησης Υγείας είναι ένας λογαριασμός ιατροφαρμακευτικής έκπτωσης που χρησιμοποιείται για την καταβολή των ιατρικών εξόδων που καλύπτονται καθ 'όλη τη διάρκεια ενός δεδομένου έτους. Οι λογαριασμοί αυτοί μπορούν να ανοίξουν μέσω συμμετεχόντων σχεδίων ασφάλισης υγείας ή μέσω ιδιωτών διαχειριστών όπως οι τράπεζες. Οι συνεισφορές παραμένουν στο HSA μέχρι να χρησιμοποιηθούν και ο λογαριασμός είναι φορητός και κινείται μαζί σας αν αλλάξετε τις εργασίες. Διαβάστε παρακάτω για να ανακαλύψετε τα φορολογικά οφέλη των Λογαριασμών Εξοικονόμησης Υγείας και πώς μπορείτε να διεκδικήσετε τις συνεισφορές σας HSA στην επόμενη ομοσπονδιακή φορολογική σας δήλωση.
Προκριματικά
Βήμα
Προσδιορίστε εάν πληροίτε τα πρότυπα πιστοποίησης του λογαριασμού εξοικονόμησης πόρων της IRS. Πρέπει να συμμετάσχετε σε ένα υψηλό σχέδιο έκπτωσης για την υγεία. Η επιλεξιμότητα για ολόκληρο το φορολογικό έτος χορηγείται για όσο διάστημα είστε ασφαλισμένος την πρώτη ημέρα του τελευταίου μήνα του φορολογικού σας έτους - την 1η Δεκεμβρίου για τους περισσότερους φορολογούμενους. Δεν μπορείτε να έχετε άλλη κάλυψη υγείας, εκτός εάν επιτρέπεται από τις οδηγίες IRS. Κάλυψη όπως η αποζημίωση των εργαζομένων, η νοσηλεία σε νοσοκομείο, η αναπηρία, οδοντιατρική, όραση και ατυχήματα είναι επιτρεπτά. Δεν μπορείτε να είστε στο Medicare, ούτε μπορείτε να διεκδικήσετε ως εξαρτώμενο από οποιοδήποτε άλλο πρόσωπο, ακόμα και αν ποτέ δεν σας αξιώνουν στην επιστροφή σας.
Βήμα
Διατηρήστε ενεργά και ενημερωμένα αρχεία σχετικά με τις συνεισφορές και τις αναλήψεις από τον Λογαριασμό Εξοικονόμησης Υγείας. Γενικά, θα λαμβάνετε μηνιαίες και ετήσιες δηλώσεις για το HSA από τον διαχειριστή. Η διατήρηση των δικών σας αρχείων, ωστόσο, θα σας επιτρέψει να συγκρίνετε και να διασφαλίζετε ότι οι συναλλαγές σας καταγράφονται σωστά και παρέχει τις πιο ακριβείς πληροφορίες για τη φορολογική σας δήλωση. Το IRS απαιτεί αρχεία καταγραφής επαρκή ώστε να αποδεικνύεται ότι οι κατανομές χρησιμοποιήθηκαν αποκλειστικά για ιατρικά έξοδα ειδικευμένα και ότι οι δαπάνες αυτές δεν καταβλήθηκαν ούτε επιστράφηκαν από οποιαδήποτε άλλη πηγή. Επιπλέον, οι εν λόγω δαπάνες δεν μπορούν να ληφθούν ως αναλυτική παρακράτηση σε οποιοδήποτε έτος. Αυτά τα αρχεία δεν χρειάζεται να αποστέλλονται μαζί με τα αρχεία σας, αλλά πρέπει να τηρούνται με τα προσωπικά σας αρχεία σε περίπτωση ελέγχου.
Βήμα
Λάβετε το Έντυπο 8889 του IRS. Σε τοπικό επίπεδο, μπορείτε να βρείτε αυτή και άλλες πρόσθετες φόρμες σε βιβλιοθήκες και ορισμένα ταχυδρομεία. Μπορείτε επίσης να κατεβάσετε τη φόρμα από τον ιστότοπο IRS.
Συμπλήρωση του εντύπου 8889
Βήμα
Διαβάστε τις οδηγίες στο έντυπο 8889 εντελώς πριν αρχίσετε να συμπληρώνετε τη φόρμα. Η εξοικείωση με την ορολογία, τα προσόντα και τις οδηγίες εκ των προτέρων μπορεί να εξοικονομήσει χρόνο και να κάνει την ολοκλήρωση της φόρμας λιγότερο αγχωτική.
Βήμα
Εισαγάγετε το όνομά σας - και το όνομα του συζύγου εάν αρχειοθετήσετε από κοινού - και τους αριθμούς κοινωνικής ασφάλισης. Κάτω από τον αριθμό 1, επιλέξτε "Μόνο μόνο" ή "Οικογένεια" για να υποδείξετε τον τύπο HSA που κρατάτε.
Βήμα
Χρησιμοποιήστε το Μέρος 1 για να καθορίσετε την έκπτωσή σας από HSA, τις υπερβολικές εισφορές που πραγματοποιήσατε και τις υπερβολικές εισφορές του εργοδότη σας. Η μέγιστη επιτρεπόμενη συνεισφορά για έναν μόνο λογαριασμό είναι 3.100 δολάρια και 6.250 δολάρια για μια οικογένεια HSA. Ελέγξτε για ενημερώσεις και αλλαγές, συμβουλευθείτε τη δημοσίευση 969 στην ιστοσελίδα του IRS.
Βήμα
Ακολουθήστε τη φόρμα 8889 Οδηγίες για να συμπληρώσετε το Μέρος 1. Αν εσείς και ο / η σύζυγός σας πρέπει να συμπληρώσετε δύο έντυπα 8889, θα προσθέσετε μαζί το ποσό από τη Γραμμή 4 κάθε εντύπου και εισάγετε εκείνο το συνδυασμένο αριθμό στη Γραμμή 60 του Εντύπου 1040. Χρησιμοποιήστε τα φύλλα εργασίας που παρέχονται το Φυλλάδιο Οδηγιών Φόρμας 8889 για να σας βοηθήσει να προσδιορίσετε τα σωστά μεγέθη που θα εισαχθούν.
Βήμα
Ξεκινήστε το Μέρος 2 του Εντύπου 8889 για τον προσδιορισμό των συνολικών κατανομών HSA για το έτος κατάθεσης. Εδώ θα καθορίσετε τις κατανομές που λαμβάνετε κατά τη διάρκεια του έτους, συμπεριλαμβανομένων εκείνων που έχουν μεταφερθεί σε διαφορετική HSA. Οι επιπλέον εισφορές και τα έσοδα από τις παραπάνω εισφορές που έχουν αποσυρθεί από την ημερομηνία λήξης της επιστροφής σας πρέπει επίσης να συμπεριληφθούν στο Έντυπο 8889. Αφού ολοκληρώσετε τους υπολογισμούς για το Μέρος 2, θα μεταφέρετε τα ποσά αυτά στις αντίστοιχες γραμμές στη φόρμα 1040.
Βήμα
Προσδιορίστε πρόσθετο φόρο για την αποτυχία διατήρησης της κάλυψης HDHP στο Μέρος 3 του Έντυπου 8889. Χρησιμοποιήστε το διάγραμμα γραμμής 3 και το φύλλο εργασίας περιορισμού στο φυλλάδιο οδηγιών για να καθορίσετε το ποσό κάλυψης μερικής κάλυψης του έτους. Συμπληρώστε τα βήματα, όπως αναφέρονται στο έντυπο, και αναγράψτε κάθε πρόσθετο φόρο - ποινή 10 τοις εκατό - που ενδέχεται να οφείλετε λόγω υπερβολικών εισφορών. Μεταφέρετε αυτό το ποσό στο Έντυπο 1040, Γραμμή 60.