Πίνακας περιεχομένων:
Μια ανακατάληψη μιας πιστωτικής πίστης σημαίνει ότι ζητήσατε πίστωση εκπαίδευσης στην ομοσπονδιακή φορολογική σας δήλωση (π.χ. φόρμα 1040 ή 1040Α) και πρέπει να επιστρέψετε κάποια από αυτή την πίστωση. Οι δύο πιστώσεις που μπορεί να έχετε ισχυριστεί είναι η Credit Life Learning ή η American Credit Opportunity. Ίσως χρειαστεί να εξοφλήσετε κάποια από αυτές τις πιστώσεις εάν, αφού υποβάλατε τη φορολογική σας δήλωση, έχετε επιστρέψει κάποια από τα δίδακτρα που πληρώσατε.
Βήμα
Μάθετε πόσα δίδακτρα χρησιμοποιούσατε για να υπολογίσετε την αρχική σας πίστωση. Εάν υποβάλατε το Πιστοποιητικό Lifetime Learning, μπορείτε να βρείτε αυτόν τον αριθμό στη γραμμή 4 του Έντυπο 8863 από πέρυσι. Εάν ζητήσατε την πίστωση American Opportunity, μπορείτε να βρείτε το ποσό στη γραμμή 1, στήλη C της ίδιας φόρμας.
Βήμα
Βρείτε το ποσό που λάβατε ως επιστροφή των διδάκτρων που χρησιμοποιήσατε αρχικά για να διεκδικήσετε την πίστωση. Εάν λάβατε βοήθεια αφορολόγητης εκπαίδευσης, πρέπει να το θεωρήσετε ως επιστροφή χρημάτων επίσης. Για παράδειγμα, εάν υπολογίσατε αρχικά την πίστωσή σας με βάση τα 4,000 δολάρια των διδάκτρων που πληρώσατε (ποσό που θα ήταν το ποσό που αναζητήσατε για το βήμα 1), αλλά αργότερα λάβατε δωρεάν επιχορήγηση ύψους $ 1.000, πρέπει να υπολογίσετε μια ανάκτηση. Βλ. Δημοσίευση υπηρεσίας εσωτερικών εσόδων 970, σελίδα 23.
Βήμα
Αφαιρέστε το ποσό στο Βήμα 2 από το ποσό στο Βήμα 1. Αυτό είναι το ποσό των διδάκτρων που θα έπρεπε να χρησιμοποιήσετε αρχικά για να διεκδικήσετε την πίστωσή σας, εάν γνωρίζατε ότι θα λάβατε την επιστροφή χρημάτων ή την αφορολόγητη βοήθεια. Στο παράδειγμα, θα αφαιρέσετε $ 1.000 από $ 4.000, δίνοντάς σας ένα υπόλοιπο 3.000 $.
Βήμα
Εκ νέου υπολογίστε την πίστωση με τον αριθμό από το Βήμα 3, χρησιμοποιώντας το έντυπο 8863 για το προηγούμενο έτος, το οποίο μπορείτε να προμηθευτείτε στο IRS.gov. Αυτό θα σας δώσει το ποσό που θα έπρεπε να αξιώσατε αρχικά. Συνεχίζοντας με το παράδειγμά μας, θα πρέπει να αναθεωρήσετε την πίστωσή σας χρησιμοποιώντας 3.000 δολάρια ως δίδακτρα πληρωμένα. Χρησιμοποιώντας αυτό το ποσό, αν υποτεθεί ότι δεν υπάρχουν άλλοι περιορισμοί, θα πρέπει να φτάσετε σε μια αμερικανική πιστωτική ευκαιρία ύψους 2.250 δολαρίων ή μια πίστωση δια βίου μάθησης ύψους $ 600.
Βήμα
Αφαιρέστε το ποσό από το Βήμα 4 - την αναμορφωμένη πίστωση φόρου - από το ποσό της πίστωσης που ζητήσατε πέρυσι. Μπορείτε να βρείτε το ποσό που ζητήσατε εξετάζοντας τη γραμμή 31 του 1040A ή της γραμμής 49 του 1040 σας (θα πρέπει να φέρει την ένδειξη "Credits Education"). Στο παράδειγμά μας, θα είχατε ζητήσει πίστωση αμερικανικής ευκαιρίας ύψους 2.500 δολαρίων ή πίστωση δια βίου μάθησης ύψους 800 δολαρίων. Εάν αφαιρέσετε τα αντίστοιχα ποσά από το Βήμα 4 από κάθε ποσό, καταλήγετε σε μια διαφορά $ 250 για την American Opportunity Credit ή $ 200 για την Credit Life Learning.
Βήμα
Επιστρέψτε το ποσό από το Βήμα 5 στο IRS. Στο παράδειγμά μας, αυτό θα ήταν $ 250 ή $ 200 ανάλογα με το ποια πίστωση υποβάλατε. Σύμφωνα με τη σελίδα 35 των οδηγιών 1040, προσθέτετε αυτό στην φορολογική υποχρέωση στην τρέχουσα μορφή σας γράφοντας "ECR" και το ποσό που οφείλετε πίσω στη διακεκομμένη γραμμή δίπλα στη γραμμή 44 του 1040 ή τη γραμμή 28 του 1040A (αυτές οι γραμμές πρέπει να φέρουν την ένδειξη "φόρος"). Προσθέστε το ποσό στον φόρο που υπολογίσατε για αυτή τη γραμμή. Σημειώστε ότι η αρχική φορολογική σας δήλωση δεν αλλάζει.