Πίνακας περιεχομένων:
Οι προσόδους προσφέρουν στον ιδιοκτήτη έναν τρόπο εξοικονόμησης χρημάτων με αναβαλλόμενη φορολογική ανάπτυξη έως ότου την καταργήσουν, ή μια φορολογική προτιμησιακή μεταχείριση εάν επιλέξουν την ελάττωση. Επιτρέπει επίσης στον ιδιοκτήτη να ονομάζει δικαιούχο σε περίπτωση θανάτου. Σε περίπτωση που ο ιδιοκτήτης ή ο ενοικιαστής πεθάνει, ο δικαιούχος μπορεί να λάβει ετήσιες αποζημιώσεις, να αποσύρει τα κεφάλαια για περίοδο πέντε ετών ή να λάβει άμεσο κατ 'αποκοπήν όφελος, το σύνολο των οποίων συνεπάγεται τη φορολόγηση και τον πιθανό φόρο κληρονομιάς.
Τύποι
Υπάρχουν δύο τύποι δυνητικών φόρων σε μια κληρονομική πρόσοδο. Ο πρώτος είναι ο φόρος εισοδήματος για την αύξηση της προσόδου και ο δεύτερος φόρος κληρονομίας. Δεν υπάρχει οπωσδήποτε φόρος κληρονομιάς σε κάθε προσόδου, αλλά πάντα θα υπάρχει φόρος εισοδήματος για τα έσοδα.
Φόρος περιουσίας
Παρόλο που το 2010 δεν υπήρχε ομοσπονδιακός φόρος ακίνητης περιουσίας και το 2011 και το 2012 η απαλλαγή από τον ομοσπονδιακό φόρο ακίνητης περιουσίας ήταν 5 εκατομμύρια δολάρια, ορισμένα κράτη έχουν φόρο κρατικής κληρονομιάς που απαιτεί πληρωμή είτε από την περιουσία είτε από τον δικαιούχο του περιουσιακού στοιχείου. Σε αυτή την περίπτωση φορολογείται μια προσόδου, ανάλογα με το ποσό της περιουσίας, το ποσό της πρόσοδος, τη σχέση του δικαιούχου ή / και την κρατική απαλλαγή
Φόρος εισοδήματος
Όπως και ο ιδιοκτήτης της πρόσοδος, ο δικαιούχος καταβάλλει φόρους επί των εισπραχθέντων κεφαλαίων όταν πεθάνει ο ιδιοκτήτης. Οι οφειλόμενοι φόροι είναι μόνο για την ανάπτυξη, και ακόμη και αν ο αποδέκτης είναι κάτω από 59 1/2, δεν υπάρχει ποινή 10 τοις εκατό. Εάν ο δικαιούχος λαμβάνει πληρωμές κατά τη διάρκεια της ζωής του, η ασφαλιστική εταιρεία διαιρεί τη βάση επιβολής του φόρου στο προσδόκιμο ζωής του δικαιούχου και υπόκειται σε φόρο κατά το έτος παραλαβής. Εάν η πρόσοδος ήταν παραδοσιακός IRA ή άλλη ειδική σύμβαση όπως ένας απλός IRA, ολόκληρο το ποσό υπόκειται σε φόρο.
Χρονικό πλαίσιο
Σε αντίθεση με έναν σύζυγο, οι μη σύζυγοι, όπως οι γιοι ή οι κόρες, δεν μπορούν απλώς να αποκτήσουν την κυριότητα μιας μη ειδικευμένης (μη ΙΡΑ) προσόδου, αλλά πρέπει να λάβουν τα χρήματα εντός 5 ετών, ακόμη και αν πρόκειται για έσοδα δικαιούχου. Αν θέλουν να ακυρώσουν, πρέπει να το κάνουν εντός 60 ημερών.Ορισμένες προκαθορισμένες προσόδους παύουν να καταβάλλουν τόκους για το θάνατο του κατόχου, επομένως είναι σημαντικό να υποβληθεί το έντυπο του δικαιούχου το συντομότερο δυνατό. Οι μεταβλητές προσόδους καταβάλλουν το ποσό που ο λογαριασμός αξίζει την ημέρα κατά την οποία η ασφαλιστική εταιρεία εξαγόρασε τον λογαριασμό χωρίς να έχει ενταθεί η βάση από την ημερομηνία του θανάτου.
Expert Insight
Βάση είναι το ποσό των χρημάτων που ο ιδιοκτήτης έβαλε στην πρόσοδο. Η ισορροπία είναι ανάπτυξη και φορολογείται. Να γνωρίζετε ότι όταν 1035 αφορολόγητες μεταβιβάσεις από μία προσόδου σε άλλη έγιναν δημοφιλείς, πολλές ασφαλιστικές εταιρείες δεν κατέγραψαν το μεταφερόμενο ποσό και, αντιθέτως, δεν έδειξαν καμία βάση ή μόνο μερική βάση από τα χρήματα που είχαν τεθεί σε προσόδου μετά τη μεταβίβαση. Βεβαιωθείτε ότι ελέγχετε τις δυνατότητες των 1035 μεταφερθέντων κεφαλαίων αν παρατηρήσετε ότι μια νεότερη προσόδου έχει υψηλή φορολογητέα αξία σε σχέση με το ποσό που λάβατε.
Αμοιβές
Ενώ οι περισσότερες προσόδους δεν έχουν αμοιβές όταν τα έσοδα πηγαίνουν στον δικαιούχο, λίγες εταιρείες κάνουν. Αυτά τα τέλη μειώνουν το κέρδος που προκύπτει από την πρόσοδο και μειώνουν τη βάση επιβολής του φόρου.