Μπορείτε να μεταφέρετε τον ΙΡΑ σας σε άλλο άτομο;

Η πρόθεση της νομοθεσίας που δημιούργησε ατομικούς λογαριασμούς συνταξιοδότησης ήταν να ενθαρρύνει την αποταμίευση για συνταξιοδότηση. Ως αποτέλεσμα, οι IRA σχεδιάζονται να είναι ιδιοκτησία του ιδιοκτήτη και δεν μπορούν να μεταφερθούν σε άλλο πρόσωπο εκτός από δύο περιπτώσεις:

1. Διακανονισμός διαζυγίου
2. Κληρονομία

Διακανονισμός διαζυγίου

Ένας ΙΡΑ μπορεί να μεταφερθεί σε σύζυγο ή πρώην σύζυγο ως αποτέλεσμα διαζυγίου www.investinganswers.com = "" financial-dictionary = "" bonds = "" current-yield-1265 "=" "target = > ή διάταγμα χωρισμού. Ο σύζυγος που λαμβάνει τον IRA γίνεται ο ιδιοκτήτης των περιουσιακών στοιχείων στον IRA του άλλου συζύγου κατά την ημερομηνία έναρξης ισχύος της μεταβίβασης. Οι δύο μέθοδοι για τη μεταβίβαση των περιουσιακών στοιχείων είναι:

• Αλλαγή ονόματος: Η μεταβίβαση εκτελείται με την αλλαγή του ονόματος του ιδιοκτήτη του IRA από εκείνο ενός συζύγου ή πρώην συζύγου με εκείνο του άλλου.
• Άμεση μεταφορά: Ο θεματοφύλακας του IRA ενός συζύγου πραγματοποιεί άμεση μεταβίβαση περιουσιακών στοιχείων από τον διαχειριστή σε αξιωματούχο στον IRA του άλλου συζύγου. Η IRA του / της συζύγου που λαμβάνει τη μεταφορά μπορεί να είναι νέα ή υπάρχουσα.

Βίντεο της Ημέρας

Και οι δύο μέθοδοι είναι αφορολόγητες - δεν δημιουργούν φορολογητέο εισόδημα για τον / την συντηρούμενο σύζυγο. Σε περίπτωση μερικής μεταφοράς, ορισμένα από τα περιουσιακά στοιχεία μεταφέρονται σε διαφορετικό νέο ή υπάρχοντα ΙΡΑ. Η κυριότητα του αρχικού IRA τότε ανατίθεται στον άλλο σύζυγο ή πρώην σύζυγο.

Απαιτούμενες διανομές

Ο ιδιοκτήτης μιας IRA μπορεί να ονομάσει έναν σύζυγο, ένα ή περισσότερα άλλα άτομα, ή μια οντότητα - ένα trust, φιλανθρωπία ή estate - ως δικαιούχος του IRA. Οι κανόνες για τη μεταφορά ενός IRA σε έναν δικαιούχο είναι πολύπλοκοι και απαιτούν κατανόηση των απαιτούμενων ελάχιστων κατανομών. Ο ιδιοκτήτης ενός παραδοσιακού IRA πρέπει να αρχίσει να λαμβάνει ετήσιες διανομές μέχρι την 1η Απριλίου - το την απαιτούμενη ημερομηνία έναρξης - το έτος μετά την ηλικία 70 1/2 ετών. Το ποσό βασίζεται στο προσδόκιμο ζωής του ιδιοκτήτη.

Η κληρονομιά του συζύγου

Εάν ο μοναδικός δικαιούχος είναι επιζών σύζυγος, ο / η σύζυγος μπορεί να πάρει την κυριότητα του ΙΡΑ μετά το θάνατο του ιδιοκτήτη. Εναλλακτικά, ο επιζών σύζυγος μπορεί να κυλήσει τα κληρονομικά περιουσιακά στοιχεία του ΙΡΑ στη δική του IRA ή σε άλλο κατάλληλο πρόγραμμα συνταξιοδότησης. Και στις δύο περιπτώσεις, η μεταφορά δεν είναι υποκείμενο στον φόρο. Ο επιζών σύζυγος δεν χρειάζεται να αποσύρει τα κληρονομικά περιουσιακά στοιχεία από τον ΙΡΑ μέχρι να φτάσει στην απαιτούμενη ημερομηνία έναρξης. Ωστόσο, εάν ο θανών είχε φθάσει την απαιτούμενη ημερομηνία έναρξης κατά τη στιγμή του θανάτου, ο επιζών σύζυγος πρέπει να λάβει την απαιτούμενη διανομή του αποθανόντος συζύγου για το έτος θανάτου, εκτός εάν η διανομή πραγματοποιήθηκε πριν πεθάνει ο σύζυγος.

Μη κληρονομική κληρονομιά

Όταν ένα άτομο, εκτός από σύζυγο, κληρονομεί έναν ΙΡΑ, ο δικαιούχος δεν επιτρέπεται να συνεισφέρει στον ΙΡΑ ή να μεταφέρει χρήματα σε ή από τον IRA. Ωστόσο, ο δικαιούχος μπορεί να δημιουργήσει έναν νέο ΙΡΑ - στο όνομα του αποθανόντος προς όφελος του δικαιούχου - και να πραγματοποιήσει μια μεταφορά αφορολόγητου διαχειριστή προς τον διαχειριστή από τον κληρονομικό IRA στη νέα. Οι κανόνες που καθορίζουν τον τρόπο με τον οποίο ο δικαιούχος πρέπει να λαμβάνει διανομές περιλαμβάνουν την ηλικία του θανόντος στο θάνατο, την ηλικία των δικαιούχων, την παρουσία πολλαπλών δικαιούχων και το κατά πόσον οι δικαιούχοι περιλαμβάνουν μη ατομικό. Εάν ο δικαιούχος δεν είναι φυσικό πρόσωπο, ολόκληρο το IRA πρέπει να διανεμηθεί μέσα σε μια πενταετή περίοδο που αρχίζει στις 30 Σεπτεμβρίου του έτους που ακολουθεί το θάνατο του κατόχου.