Πίνακας περιεχομένων:
Ο Καναδικός Λογαριασμός Ταμιευτηρίου (TFSA) έχει κάποια ομοιότητα με τον αμερικανικό Roth IRA. Και οι δύο προβλέπουν μη εκπεστέες εισφορές και αποσύρσεις αφορολόγητων. Ο λογαριασμός της TFSA είναι λιγότερο περιοριστικός όσον αφορά τις αποσύρσεις χωρίς ποινές και ως εκ τούτου χρησιμεύει ως μέσο εξοικονόμησης / επενδύσεων γενικής χρήσης, και όχι μόνο για τη συνταξιοδότηση.
TFSA έναντι RRSP
Ένα Εγγεγραμμένο Σχέδιο Εξοικονόμησης Αποχώρησης (RRSP) είναι το ανάλογο του αμερικανικού παραδοσιακού IRA. Σε αντίθεση με μια TFSA, οι συνεισφορές σε ένα RRSP είναι εκπίπτουν από το φόρο και οι αποσύρσεις φορολογούνται ως κανονικό εισόδημα. Επιπλέον, οι συνεισφορές RRSP δεν μπορεί να υπερβαίνει το 18 τοις εκατό του εισοδήματός σας από το προηγούμενο έτος, μέχρι το μέγιστο ετήσιο ποσό, ενώ η TFSA επιτρέπει έως και 100 τοις εκατό εισφορά του εισοδήματος, με ετήσιο ανώτατο όριο. Οι λογαριασμοί RRSP πρέπει να μετατραπούν σε άλλους τύπους λογαριασμών στην ηλικία των 71 ετών, αλλά δεν υπάρχει τέτοια απαίτηση για μια TFSA.
Αιρετότητα
Όλοι οι κάτοικοι του Καναδά μπορούν να ανοίξουν TFSA εάν έχουν συμπληρώσει το 18ο έτος της ηλικίας τους και κατέχουν Καναδικό αριθμό κοινωνικής ασφάλισης (SIN). Το όριο ηλικίας είναι 19 για ορισμένα καναδικά εδάφη και επαρχίες, οπότε μπορείτε να κάνετε αναδρομικά την ηλικία σας 18 όταν φθάνετε στις 19. Μη κάτοικοι του Καναδά μπορεί να ανοίξει μια TFSA, αλλά οι εισφορές υπόκεινται σε μηνιαίο φόρο 1% για κάθε μήνα η συνεισφορά παραμένει στον λογαριασμό. Μπορείτε επίσης να συνεισφέρετε στην TFSA ενός συζύγου ή ενός εταίρου κοινού δικαίου.
Σύνταξη λογαριασμού
Μπορείτε να ανοίξετε ένα ή περισσότερα TFSA σε ένα χρηματοπιστωτικό ίδρυμα, μια ασφαλιστική εταιρεία ή μια πιστωτική ένωση που εκδίδει αυτούς τους λογαριασμούς. Πρέπει να δώσετε στον εκδότη στοιχεία ταυτοποίησης, συμπεριλαμβανομένου του SIN και της ημερομηνίας γέννησής σας, καθώς και τα δικαιολογητικά που απαιτεί. Ο εκδότης καταχωρεί στη συνέχεια το TFSA σας στην κυβέρνηση και μπορείτε να αρχίσετε να κάνετε εισφορές. Εάν δώσετε ελλιπείς ή ανακριβείς πληροφορίες, ο λογαριασμός σας δεν θα καταχωριστεί και τα εισοδήματα που κερδίζετε θα υπόκεινται σε τρέχοντα φόρο εισοδήματος.
Τύποι επενδύσεων
Οι κανονισμοί της TFSA επιτρέπουν επενδύσεις: μετρητά, ομόλογα, αμοιβαία κεφάλαια, εισηγμένες μετοχές, εγγυημένα πιστοποιητικά επένδυσης και συγκεκριμένες μετοχές εταιρειών μικρών επιχειρήσεων. Όπως συμβαίνει με τους Roth IRAs, οι αυτοδιαχειριζόμενες TFSA είναι διαθέσιμες και παρέχουν μεγαλύτερη ευελιξία στους τύπους επενδύσεων που μπορείτε να κάνετε. Ορισμένοι τύποι επενδύσεων απαγορεύονται, συμπεριλαμβανομένων των περισσότερων χρεών του κατόχου του λογαριασμού, του χρέους ή των μετοχών σε εταιρεία, εταιρική σχέση ή εμπιστοσύνη στην οποία έχετε τουλάχιστον 10 τοις εκατό μερίδιο ή το οποίο δεν έχετε μήκος χεριού σχέσεις. Τα στεγαστικά δάνεια που ασφαλίζονται από την εταιρία υποθηκών και στεγαστικών δανείων του Καναδά επιτρέπονται.
Συνεισφορές
Από το 2015, η μέγιστη ετήσια συνεισφορά σε μια TFSA είναι C $ 10.000. Σε αντίθεση με έναν Roth IRA, μπορείτε να συνεισφέρετε αυτό το ποσό στο TFSA σας, ακόμη και αν έχετε υψηλό εισόδημα. Το TFSA χρησιμοποιεί μια έννοια που ονομάζεται αίθουσα συμβολής, το οποίο είναι το άθροισμα του τρέχοντος ορίου ετήσιας συνεισφοράς σας, των αποσύρσεων του προηγούμενου έτους και της αχρησιμοποίητης αίθουσας συνεισφοράς προηγούμενου έτους. Λόγω της αίθουσας συμβολής, οι πραγματικές συνεισφορές σας μπορεί να υπερβαίνουν το C $ 10.000 το έτος. Οι εισφορές που υπερβαίνουν τη δωρεά σας θα φορολογηθούν 1 τοις εκατό ανά μήνα για κάθε μήνα η περίσσεια παραμένει. Μπορείτε να συνεισφέρετε ξένο νόμισμα, αλλά θα αναφέρεται σε όρους καναδικών δολαρίων για την επιβολή του ετήσιου ανώτατου ορίου συνεισφοράς. Μπορείτε επίσης να συμβάλλετε στις μη επιλέξιμες επενδύσεις στην τρέχουσα δίκαιη αγοραία αξία τους. Μπορείτε να συνεισφέρετε σε ένα TFSA σε οποιαδήποτε ηλικία πάνω από το ελάχιστο.
Αναλήψεις
Μπορείτε να αποσύρετε οποιοδήποτε ποσό αφορολόγητο από το TFSA σας ανά πάσα στιγμή. Οι αναλήψεις κατά τη διάρκεια του έτους δεν μειώνουν το συνολικό ποσό που έχει ήδη συνεισφέρει για το έτος. Αυτές οι αναλήψεις προστίθενται στην αίθουσα συμβολής σας μόνο στις αρχές του επόμενου έτους. Δεν υπάρχει ποινή για τις πρόωρες αποσύρσεις και οι αναλήψεις δεν επηρεάζουν την επιλεξιμότητά σας για κρατικές φορολογικές πιστώσεις και παροχές. Τα περιουσιακά στοιχεία του TFRA μπορούν να κληρονομηθούν χωρίς φόρους από έναν επιζώντα σύζυγο ή από σύζυγο του κοινού δικαίου.