Πίνακας περιεχομένων:
Το σχέδιο 403 (β) είναι ένα σχέδιο αποταμίευσης συνταξιοδότησης που σχεδιάστηκε για τους υπαλλήλους του δημόσιου σχολείου, τους υπουργούς και τους εργαζομένους για ορισμένους οργανισμούς που απαλλάσσονται από τον φόρο. Το σχέδιο 403 (β) επιτρέπει στους επιλέξιμους συμμετέχοντες να πραγματοποιούν φοροαπαλλαγές σε επενδυτικό λογαριασμό. Οι εργοδότες είναι επίσης ελεύθεροι να συνεισφέρουν στους λογαριασμούς των εργαζομένων.
Φορολόγηση εισφορών και κερδών
Οι συνεισφορές σε σχέδιο 403 (β) γίνονται με βάση τη μείωση των μισθών. Εάν επιλέξετε να συνεισφέρετε σε ένα 403 (β), ο εργοδότης σας θα λάβει ένα καθορισμένο μέρος της αμοιβής σας και θα το συμβάλει άμεσα στο σχέδιο πριν φορολογηθεί. Όλα τα κέρδη που παράγονται εντός του 403 (b) παραμένουν φορολογικά αναβαλλόμενα έως ότου αποσύρονται, πράγμα που σημαίνει ότι δεν χρειάζεται να πληρώνετε φόρους επί μερισμάτων, τόκων ή κεφαλαιουχικών κερδών που δημιουργούνται στο λογαριασμό σας από έτος σε έτος. Οι συνεισφορές των εργοδοτών δεν έχουν επίσης φορολογικές συνέπειες για τους εργαζομένους, καθώς τα κέρδη αυξάνονται με την ίδια φορολογική επιβάρυνση.
Όρια συμβολής
Το ποσό που μπορείτε να συνεισφέρετε στην πεδιάδα 403 (b) είναι περιορισμένο, αλλά προσαρμόζεται τακτικά για τον πληθωρισμό. Για το 2015, οι συμμετέχοντες μπορούν να αναβάλουν μέχρι και 18.000 δολάρια μισθού σε σχέδιο 403 (b). Ο συνδυασμός των εργοδοτικών εισφορών και των αναβολών μισθών των εργαζομένων δεν μπορεί να υπερβεί τα 53.000 δολάρια ή το 100% της αποζημίωσης ενός εργαζομένου. Το IRS προβλέπει πρόσθετες εισφορές "catch-up" για διάφορες κατηγορίες εργαζομένων, όπως εκείνες με 15 ή περισσότερα έτη υπηρεσίας και άτομα ηλικίας 50 ετών και άνω.
Φορολόγηση των αναλήψεων
Τα χρήματα που λαμβάνονται από ένα σχέδιο 403 (b) είναι φορολογούνται ως συνήθη έσοδα. Αυτό ισχύει τόσο για τις εισφορές όσο και για τα κέρδη που βγάζετε από το λογαριασμό. Είστε δεκτοί να λάβετε μια διανομή από ένα σχέδιο 403 (b) όταν γίνετε 59 1/2 ετών, γίνετε απενεργοποιημένοι, αφήσετε τη δουλειά σας για οποιονδήποτε λόγο ή έχετε οικονομικές δυσκολίες. Στις περισσότερες περιπτώσεις, οι αποσύρσεις που λαμβάνονται πριν από την ηλικία 59 1/2 συνεπάγονται πρόσθετη ποινή διάθεσης 10%. Περιορισμένες εξαιρέσεις από την ποινή περιλαμβάνουν διανομές σε εξουσιοδοτημένους στρατιωτικούς εφεδρικούς που καλούνται σε ενεργό καθήκον, πλήρη αναπηρία ή θάνατο.
Κίνδυνοι
Ένας από τους κύριους κινδύνους με την επένδυση σε ένα σχέδιο 403 (b) είναι ότι οι μοναδικές επενδυτικές σας επιλογές είναι αυτές που επιλέγει ο εργοδότης σας. Ο εργοδότης σας επιλέγει τον διευθυντή πίσω από τις επενδυτικές επιλογές στο σχέδιο, και αν αυτές οι επιλογές έχουν κακή απόδοση, είστε απλώς τυχεροί. Οι επενδύσεις σε σχέδιο 403 (b) φέρουν επίσης γενικό επενδυτικό κίνδυνο, όπως ο κίνδυνος χρηματιστηριακής αγοράς, οπότε επιλέξτε τις επενδύσεις που ταιριάζουν καλύτερα στην προσωπική σας ανοχή για κίνδυνο. Ένα κακώς κατασκευασμένο σχέδιο 403 (b) μπορεί επίσης να φέρει υψηλά τέλη, τα οποία τρώνε στις επενδυτικές αποδόσεις σας.