Πίνακας περιεχομένων:
Αν κληρονομήσετε έναν ΙΡΑ, ποιος τον κληρονομήσετε καθορίζει πώς μπορεί να φορολογηθεί. Αν κληρονομήσετε από τον / την σύζυγό σας, έχετε την επιλογή να την αντιμετωπίζετε ως τον δικό σας ΙΡΑ. Εάν είστε ο δικαιούχος ενός ατόμου που δεν είναι σύζυγος σας, η μόνη επιλογή είναι να κρατήσετε σε αυτό και να λάβετε διανομές. Και στις δύο περιπτώσεις, κανονικά δεν υπόκεινται σε φόρους μέχρι να αρχίσετε να λαμβάνετε πληρωμές.
Καθορισμός της φορολογικής σας ευθύνης σε έναν κληρονομικό IRA
Βήμα
Εάν είστε επιζών σύζυγος, μεταχειριστείτε τον κληρονομικό ΙΡΑ ως δικό σας. Αυτό σημαίνει ότι μπορείτε να συνεχίσετε να συνεισφέρετε ή να το μεταφέρετε σε ένα άλλο προκριματικό σχέδιο. Πρέπει να είστε ο μόνος δικαιούχος για να κάνετε συνεισφορές. Εφόσον ακολουθείτε τους κανόνες σχετικά με τις διανομές και δεν λαμβάνετε έγκαιρες διανομές, δεν θα είστε υπεύθυνοι για τους φόρους επί του περιουσιακού στοιχείου.
Βήμα
Υπολογίστε το ενιαίο προσδόκιμο ζωής σας χρησιμοποιώντας τον πίνακα IRS (δείτε πόρους παρακάτω) αν ο σύζυγός σας έλαβε τις απαιτούμενες διανομές κατά τη στιγμή του θανάτου. Εάν ο σύζυγός σας δεν ήταν 70 1/2 κατά τη στιγμή του θανάτου, δεν χρειάζεται να λάβετε διανομές μέχρι το έτος που ο σύζυγός σας θα είχε μετατραπεί σε 70 1/2. Καταγράψτε τυχόν διανομές στο έντυπο 8606.
Βήμα
Υπολογίστε την ελάχιστη απαιτούμενη διανομή σας ως δικαιούχο. Εάν είστε δικαιούχος ΙΡΑ και το κληρονόμησα από κάποιον άλλο εκτός από τον σύζυγό σας, απαγορεύεται να κάνετε εισφορές ή να το μεταφέρετε σε άλλο σχέδιο. Πρέπει να λάβετε διανομές στον IRA το επόμενο έτος χρησιμοποιώντας τον Πίνακα Απαιτήσεων Ενιαίας Ζωής IRS.
Βήμα
Καθορίστε τη φορολογική σας υποχρέωση. Είτε είστε ο επιζών σύζυγος που αντιμετωπίζετε τον ΙΡΑ ως δικό σας είτε ως δικαιούχο, η φορολογική σας υποχρέωση βασίζεται στις διανομές που πρέπει να λάβετε. Εάν ο IRA είναι παραδοσιακός και οι συνεισφορές που έγιναν σε αυτόν αφαιρούνται, τότε όλες οι καταβολές που καταβάλλονται από αυτόν είναι φορολογητέες. Εάν οι εισφορές του IRA δεν ήταν εκπεστέες, όπως στην περίπτωση ενός Roth IRA, τότε έχετε αυτό που είναι γνωστό ως βάση κόστους και το μόνο φορολογητέο μέρος είναι το ποσό πέρα από τη βάση.