Πίνακας περιεχομένων:
Οι συμβάσεις προσόδου έχουν τέσσερα μέρη στη σύμβαση, δύο από τα οποία συχνά συγχέονται: ο ιδιοκτήτης, ο ασφαλιστικός, η ασφαλιστική εταιρεία και οι δικαιούχοι. Ο ιδιοκτήτης και ο ενοικιαστής μιας σύμβασης αμοιβής χρησιμοποιείται μερικές φορές εναλλακτικά, αλλά ο καθένας έχει τον ειδικό σκοπό για τη λειτουργία της σύμβασης.
Ορισμός
Μια πρόσοδος είναι μια σύμβαση μεταξύ της ασφαλιστικής εταιρείας, του ιδιοκτήτη και του αναδόχου. Ο ιδιοκτήτης καταβάλλει τα ασφάλιστρα στην ασφαλιστική εταιρεία και είναι υπεύθυνος για τυχόν φορολογικές υποχρεώσεις που προκύπτουν από την καταβολή παροχών. Τα οφέλη καταβάλλονται με βάση τη ζωή του συνταξιούχου. Εάν ο ένοικος είναι ζωντανός και το εισόδημα διάρκειας ζωής εκλέγεται μέσω ετησίως, οι πληρωμές θα βασίζονται στο προσδόκιμο ζωής του αποταμιευτή. Σε περίπτωση θανάτου του συνταξιούχου, οι δικαιούχοι καταβάλλουν τις παροχές θανάτου από την ασφαλιστική εταιρεία.
Υποθέσεις
Κατά την αγορά ενός συμβολαίου προσόδου, ο ιδιοκτήτης και ο ιδιοκτήτης συχνά ονομάζεται ως το ίδιο πρόσωπο. Αυτό εξαλείφει κάθε σύγχυση σχετικά με το ποιος είναι ο άνθρωπος και ποιος είναι ο αριθμός κοινωνικής ασφάλισης που πληρώνουν τα οφέλη. Όταν ο ιδιοκτήτης και ο ιδιοκτήτης είναι το ίδιο πρόσωπο, οι παροχές και όλοι οι φόροι που συνδέονται με αυτές τις παροχές εφαρμόζονται στο ίδιο πρόσωπο.
Δομή της σύμβασης
Δεν είναι όλες οι προσόδους δομημένες το ίδιο, σύμφωνα με τον Οδηγό Σταθερής Προσόδου στο TheFixedAnnuities.com. Ενώ η παραδοσιακή μέθοδος σχεδιασμού μιας προσόδου είναι να έχει το συμβόλαιο βασισμένο στη ζωή του αναδομένου, κάποιες προσόδους οδηγούνται από τους ιδιοκτήτες και όχι από τις επιδοτήσεις. Μια πρόσοδος που βασίζεται στον ιδιοκτήτη παίρνει την αντίθετη δομή της ετήσιας πρόσοδος που καθοδηγείται από τον ιδιοκτήτη. Όταν μια προσφορά οδηγείται από τον ιδιοκτήτη, τα οφέλη καταβάλλονται στον αποταμιευτή όταν ο ιδιοκτήτης πεθάνει, όχι οι δικαιούχοι. Οι ασφαλιστικές εταιρείες καθορίζουν τη διάρθρωση των συμβάσεων προσόδου που προσφέρουν στους πελάτες. Σύμφωνα με τον Οδηγό Σταθερής Προσόδου, οι πελάτες πρέπει να ενημερώσουν την ασφαλιστική εταιρεία για την πώληση της πρόσοδος σχετικά με τη δομή της πρόσοδος πριν από αυτήν και τον καθορισμό του ιδιοκτήτη, του αναδόχου και του δικαιούχου.
Σκέψεις
Όταν ένα συμβόλαιο πρόωρης συνταξιοδότησης ορίζει έναν ιδιοκτήτη διαφορετικό από τον ιδιοκτήτη, πρέπει να ληφθεί ιδιαίτερα υπόψη όταν ονομάζουμε τους δικαιούχους, σύμφωνα με τον Steve Sternberger, σύμβουλο επιχειρήσεων και κτηματομεσίτη. Εάν οι δικαιούχοι καταβάλλουν παροχές θανάτου σύμφωνα με σύμβαση που βασίζεται σε ετήσιο εισόδημα, θεωρείται ότι ο ιδιοκτήτης έχει δώσει στους δικαιούχους δώρο τρίτου μέρους και φορολογείται ως τέτοιος. Στην περίπτωση που οι παροχές καταβάλλονται βάσει σύμβασης με βάση τον ιδιοκτήτη, ο δικαιούχος λαμβάνει τα οφέλη και όχι τους δικαιούχους που ορίζονται.Σε μια σύμβαση που βασίζεται στον ιδιοκτήτη, ο αναδόχων και ο δικαιούχος θα πρέπει να είναι το ίδιο πρόσωπο για να αποφευχθούν οι ανεπιθύμητες φορολογικές επιπτώσεις στις παροχές λόγω θανάτου, σύμφωνα με τον Sternberger. Είναι επίσης σημαντικό να ληφθεί υπόψη ότι σε μια σύμβαση που βασίζεται σε ετήσιο εισόδημα, εάν ο ιδιοκτήτης πεθάνει, η σύμβαση πρέπει να διανεμηθεί πλήρως εντός 5 ετών, σύμφωνα με τους κώδικες εσωτερικών εσόδων που ονομάζονται "θάνατος των κανόνων ιδιοκτησίας".
Σημασία
Το να είναι σε θέση να επιλέξει τις διαφορετικές δομές πρόωρης συνταξιοδότησης και να ονομάσει διαφορετικά μέρη ως ιδιοκτήτες, αναδόχους και δικαιούχοι επιτρέπει στους επενδυτές να ελέγχουν περισσότερο τα περιουσιακά στοιχεία, υπό την προϋπόθεση ότι κατανοούν πώς να κάνουν τις ονομασίες. Στις προσόδους με κοινούς ιδιοκτήτες, και οι δύο θα πρέπει να ονομάζονται ως κοινά δικαιούχοι για να εξασφαλίσουν ότι ο επιζών ιδιοκτήτης διατηρεί τον έλεγχο των περιουσιακών στοιχείων και αποφεύγει τη φορολογία κατά το θάνατο του πρώτου, σύμφωνα με τον Sternberger. Ένα άλλο σημαντικό πλεονέκτημα για να μπορέσετε να ονομάσετε διαφορετικά μέρη είναι ότι ένα παιδί μπορεί να αγοράσει πρόσοδο για έναν γηράσκοντα γονέα, διατηρώντας τα περιουσιακά στοιχεία και τις φορολογικές υποχρεώσεις στο δικό του κτήμα, αλλά παρέχει ένα εισόδημα για τον γονέα. Αυτό βοηθά στην άμβλυνση περιουσιακών στοιχείων που ανήκουν στην Medicare ή στους κανονισμούς ασφάλισης αναπηρίας.