Πίνακας περιεχομένων:
Αν κληρονομήσετε έναν Ατομικό Λογαριασμό Αποχώρησης (IRA) από κάποιον άλλο εκτός από τον / την σύζυγό σας, θα πρέπει να γνωρίζετε τους κανόνες που συνοδεύουν αυτόν τον λογαριασμό για να αποφύγετε τυχόν αρνητικές φορολογικές συνέπειες. Ενώ ο λογαριασμός νομίμως ανήκει σε εσάς και έχετε το δικαίωμα να κάνετε ό, τι θέλετε με τα χρήματα, λίγη γνώση για το πώς δουλεύουν οι κληρονομικοί ΙΡΑ μπορεί να σας εξοικονομήσει κάποια θλίψη και ίσως ακόμη και κάποια χρήματα.
Χαρακτηριστικά του IRA
Ο ατομικός λογαριασμός συνταξιοδότησης είναι ένας τρόπος που μπορείτε να εξοικονομήσετε χρήματα και να επενδύσετε μακροπρόθεσμα. Ενώ υπάρχουν πολλά διαφορετικά είδη ΙΡΑ, το κύριο όφελος για όλα αυτά είναι ότι δεν χρειάζεται να πληρώνετε φόρο επί των εσόδων από επενδύσεις όπως συμβαίνουν. Για παράδειγμα, αν πουλάτε ένα απόθεμα στην IRA σας και κερδίζετε ένα κέρδος 2.000 $, δεν χρειάζεται να αναφέρετε αυτά τα έσοδα όταν καταθέτετε τους φόρους σας εκείνο το έτος. Ωστόσο, με εξαίρεση τους Roth IRAs, οι οποίοι επιτρέπουν αφορολόγητες αναλήψεις, θα πρέπει να καταβάλετε φόρο εισοδήματος όταν παίρνετε χρήματα από τον IRA σας.
Κληρονομικοί IRAs
Όταν ανοίγετε έναν λογαριασμό IRA, μπορείτε να επιλέξετε ποιος θα λάβει το λογαριασμό σας όταν πεθάνετε. Ο παραλήπτης είναι γνωστός ως a δικαιούχος. Αν κάποιος σας κληροδοτήσει έναν ΙΡΑ, ο λογαριασμός γίνεται γνωστός ως ένας κληρονομούσε τον IRA, ονομάζεται επίσης a παλιά IRA. Οι ιδιοκτήτες των παραδοσιακών IRA πρέπει να αρχίσουν να λαμβάνουν ένα IRS-καθορισμένο ελάχιστο ποσό από τους IRAs τους μετά την ηλικία 70 1/2 ετών. Ωστόσο, οι κληρονόμοι IRA έχουν τους δικούς τους κανόνες όταν πρόκειται για διανομές. Αυτοί οι κανόνες διανομής ποικίλλουν ανάλογα με το αν είστε σύζυγος του αποθανόντος κατόχου και αν ο νεκρός είχε ήδη ξεκινήσει τη λήψη των απαιτούμενων διανομών.
Μη κερδοσκοπικοί δικαιούχοι κανόνες διανομής IRA
Ως ιδιοκτήτης ενός κληρονομικού IRA, πρέπει γενικά να παίρνετε χρήματα από το λογαριασμό κάθε χρόνο, ακόμα κι αν είστε κάτω από την ηλικία 70 1/2. Εάν ο αρχικός ιδιοκτήτης του IRA είχε ήδη αρχίσει να παίρνει τις ελάχιστες απαιτούμενες διανομές του, θα πρέπει να συνεχίσετε να λαμβάνετε διανομές κάθε χρόνο. Για να υπολογίσετε το σωστό ποσό, διαιρέστε την τιμή λογαριασμού του κληρονόμου IRA σας στο τέλος του έτους από το προσδόκιμο ζωής σας, όπως καθορίζεται από το IRS στον Πίνακα 1. Για κάθε επόμενο έτος, μειώστε το προσδόκιμο ζωής σας κατά 1 και χρησιμοποιήστε το ίδιο υπολογισμός.
Για τους κληρονομικούς IRA, όπου ο αρχικός ιδιοκτήτης δεν είχε ακόμη αρχίσει να λαμβάνει τις απαιτούμενες διανομές, έχετε δύο επιλογές. Η πρώτη επιλογή είναι να εξαργυρώνονται οι τακτικές κατανομές κάθε χρόνο με βάση τον Πίνακα 1 του IRS, σαν να είχε ήδη αρχίσει να λαμβάνει διανομές. Έχετε επίσης τη δυνατότητα να αποσύρετε ολόκληρο το υπόλοιπο έως το τέλος του πέμπτου έτους μετά τον θάνατο του αρχικού κατόχου.
Φορολογία
Αν κληρονομήσετε έναν IRA, πρέπει να ακολουθήσετε τους ίδιους φορολογικούς κανόνες με τον αρχικό κάτοχο. Οι διανομές από τους παραδοσιακούς IRA αντιμετωπίζονται ως τακτικό εισόδημα, το ίδιο με τους μισθούς στο paycheck σας. Πρέπει να αναφέρετε αυτές τις αποσύρσεις στο IRS και να πληρώσετε τον συνήθη φόρο εισοδήματος γι 'αυτούς. Αν κληρονομήσετε ένα Roth IRA, οι διανομές σας είναι αφορολόγητες. Ένα πλεονέκτημα της κληρονομίας ενός IRA είναι ότι δεν υπόκειται στους κανόνες πρώιμης διανομής. Συνήθως, αν παίρνετε χρήματα από έναν ΙΡΑ πριν γυρίσετε την ηλικία 59 1/2 χρωστάτε μια ποινή 10 τοις εκατό, πέρα από τους φόρους που οφείλετε. Ο κανόνας αυτός παραλείπεται για τους IRA δικαιούχους.