Πίνακας περιεχομένων:
Πολλές εταιρείες προσφέρουν κάποιο είδος προνομιούχου συνταξιοδοτικού προγράμματος για τους υπαλλήλους τους μέσω ενός 401 (k), 403 (b) ή άλλου ειδικού συνταξιοδοτικού προγράμματος. Τα περισσότερα από αυτά τα συνταξιοδοτικά προγράμματα είναι αναβαλλόμενα, πράγμα που σημαίνει ότι ενώ ο εργαζόμενος δεν χρειάζεται να υπολογίζει το ποσό των εισφορών στο λογαριασμό ως φορολογητέο εισόδημα κατά το έτος που καταβάλλουν την εισφορά, είναι υπεύθυνοι για την καταβολή φόρων σε αυτό όταν τα χρήματα βγαίνει από τη σύνταξη.
Ομοσπονδιακοί φόροι εισοδήματος
Όταν παίρνετε χρήματα από το αναβαλλόμενο φορολογικό σας σχέδιο σύνταξης, πρέπει να συμπεριλάβετε το ποσό που λαμβάνετε ως φορολογητέο εισόδημα κατά την κατάθεση των ομοσπονδιακών φόρων εισοδήματος. Οι φορολογητέες συνταξιοδοτικές παροχές αναφέρονται στη ομοσπονδιακή φορολογική σας δήλωση στις γραμμές 12α και 12β εάν χρησιμοποιείτε το έντυπο 1040Α ή τις γραμμές 16α και 16β του εντύπου 1040 και φορολογείτε ως συνήθη εισόδημα. Ωστόσο, εάν έχετε μια σύνταξη Roth, όπως ένα σχέδιο Roth 401 (k) ή ένα σχέδιο Roth 403 (b), οι αναλήψεις σας θα βρεθούν χωρίς φόρους, εφόσον οι αναλήψεις σας είναι πιστοποιημένες. Αν συμβαίνει αυτό, εξακολουθείτε να αναφέρετε τα χρήματα ως συνταξιοδοτικά εισοδήματα στη γραμμή 12α του εντύπου 1040Α ή 16α του εντύπου 1040, αλλά δεν θα τα συμπεριλάβατε ως φορολογητέο εισόδημα σύνταξης στη γραμμή 12β του εντύπου 1040Α ή στη γραμμή 16β του εντύπου 1040.
Κρατικοί φόροι εισοδήματος
Εάν ζείτε σε κράτος που επιβάλλει φόρο εισοδήματος - 43 κράτη συν το District of Columbia do - ίσως χρειαστεί να πληρώσετε κρατικούς φόρους εισοδήματος και για τη σύνταξή σας. Ο φορολογικός συντελεστής ποικίλλει από κράτος σε κράτος και συχνά εξαρτάται από το συνολικό φορολογητέο εισόδημά σας για το κράτος. Επιπλέον, ορισμένα κράτη φορολογούν διαφορετικά είδη συντάξεων διαφορετικά. Για παράδειγμα, σύμφωνα με τα στοιχεία του Retirement Living, η Αλαμπάμα, η Χαβάη, το Ιλλινόις, το Κάνσας, η Λουιζιάνα, η Μασαχουσέτη, το Μίτσιγκαν, το Μισισιπή, η Νέα Υόρκη και η Πενσυλβάνια δεν φορολογούν κρατικές συντάξεις είτε προέρχονται από ομοσπονδιακό, κρατικό ή τοπικό επίπεδο. Στο αντίθετο άκρο του φάσματος, η Καλιφόρνια, το Κοννέκτικατ, η Νεμπράσκα, το Ρόουντ Άιλαντ και το Βερμόντ δεν χορηγούν στους φορολογούμενους οποιαδήποτε διαλείμματα στο συνταξιοδοτικό εισόδημα.
Φορολογικές ποινές
Εάν κάνετε πρόωρη αποχώρηση από τη σύνταξή σας, συνήθως θα πρέπει να καταβάλετε μια φορολογική κύρωση για το ποσό της απόσυρσης. Η φορολογική κύρωση είναι μια εφάπαξ αμοιβή που ανέρχεται στο 10% της άνευ διανομής διανομής. Αυτή η ποινή είναι πάνω από κάθε άλλο φόρο εισοδήματος που πρέπει να πληρώσετε για την απόσυρση. Για να υπολογίσετε και να τεκμηριώσετε αυτήν τη φορολογική κύρωση, πρέπει να συμπληρώσετε το έντυπο 5329 και να το επισυνάψετε στο έντυπο φόρου 1040.