Φόρμα IRS Έντυπο 1099-Β Ερωτήσεις

Τα φορολογικά έντυπα που δημιουργούνται από την υπηρεσία εσωτερικών εσόδων (IRS) περιλαμβάνουν μια σειρά 1099 εντύπων για την αναφορά διαφόρων τύπων εισοδήματος που δεν θεωρούνται τυποποιημένοι μισθοί και ημερομίσθια. Ειδικότερα, το έντυπο 1099-Β, "Εισπράξεις από χρηματιστηριακές συναλλαγές και συναλλαγές ανταλλαγής", παρέχει πληροφορίες κερδοσκοπίας και ζημιών σχετικά με συγκεκριμένους τύπους επενδύσεων για τους επενδυτές να υποβάλλουν αναφορές σχετικά με τις ετήσιες φορολογικές δηλώσεις τους. Παρόλο που οι χρηματιστηριακές εταιρείες και τα ανταλλακτικά ανταλλαγής διανέμουν τα έντυπα στους φορολογούμενους και αρχειοθετήσουν στο IRS, τελικά η ευθύνη για την απόκτηση και αναφορά των σχετικών πληροφοριών πέφτει στον φορολογούμενο.

Το 1099-B είναι ένα από τα πολλά φορολογικά έντυπα που μπορεί να χρειαστεί για να συμπληρώσετε το έντυπο φόρου 1040.

Ποιος είναι υποχρεωμένος να αρχειοθετήσει τη φόρμα 1099-B;

Σύμφωνα με τις οδηγίες του IRS για το ομοσπονδιακό έντυπο φόρου 1099-B, ένας μεσίτης πρέπει να καταθέσει το Έντυπο 1099-Β για κάθε άτομο για το οποίο έχει πωλήσει μετοχές, ομόλογα και άλλα χρηματοπιστωτικά μέσα κατά τη διάρκεια του προηγούμενου φορολογικού έτους. Επιπλέον, ένας μεσίτης πρέπει να καταθέσει το Έντυπο 1099-Β με το IRS σε καταστάσεις όπου μια δημόσια εισηγμένη εταιρεία έχει υποστεί σημαντική αναδιάρθρωση των κεφαλαιουχικών της περιουσιακών στοιχείων που επηρεάζουν τους μετόχους. Μια ανταλλακτική ανταλλαγή πρέπει να καταθέσει το έντυπο για οποιονδήποτε για τον οποίο η εταιρεία ανταλλάσσει ακίνητα ή υπηρεσίες.

Μια ανταλλαγή ανταλλαγής είναι ένα άτομο ή μια εταιρεία που παρέχει υπηρεσίες σε πελάτες διευκολύνοντας την ανταλλαγή περιουσίας ή υπηρεσιών μεταξύ των μελών της. Οι μεταβιβάσεις ακινήτων μέσω ανταλλαγής ανταλλαγής μπορεί να περιλαμβάνουν ομόλογα, βασικά εμπορεύματα, συμβόλαια μελλοντικής εκπλήρωσης (αποθέματα ή περιουσιακά στοιχεία που πρόκειται να παραδοθούν σε μεταγενέστερη ημερομηνία) και κοινά και προνομιούχα αποθέματα, μεταξύ άλλων. Η δίκαιη αγοραία αξία του εφεδρικού ακινήτου πρέπει να αναφέρεται στο IRS.

Πρέπει να επισυνάψω τη φόρμα 1099-B στο My 1040;

Οι μεσίτες και οι ανταλλαγές ανταλλαγής που απαιτείται να καταθέσουν το Έντυπο 1099-Β γενικά το κάνουν σε τρία αντίγραφα, αποστέλλοντας ένα αντίγραφο στο IRS, ένα αντίγραφο στον φορολογούμενο και διατηρώντας ένα αντίγραφο για τα εσωτερικά αρχεία τους. Έτσι, ο φορολογούμενος δεν επισυνάπτει το έντυπο 1099-Β στα ομοσπονδιακά έντυπα επιστροφής φόρου εισοδήματος, αλλά μεταφέρει τις σχετικές πληροφορίες που περιέχονται σε αυτά στα κατάλληλα έντυπα IRS.

Πού μπορώ να συμπεριλάβω 1099-B πληροφορίες για την επιστροφή μου;

Οι πληροφορίες που περιέχονται στο Έντυπο 1099-Β που πρέπει να αναφέρονται στο IRS ποικίλλουν κάπως ανάλογα με τις περιστάσεις. Ωστόσο, οι πληροφορίες που περιέχονται στο Πλαίσιο 2 του εντύπου, αναφέροντας σύνολα μετρητών από συναλλαγές που αφορούν χρηματοοικονομικά μέσα, πρέπει γενικά να αναφέρονται στο Έντυπο 1040, Πρόγραμμα Δ, "Κέρδη και Ζημιές Κεφαλαίου". Τα σωρευτικά σύνολα κερδών ή ζημιών σε συνάλλαγμα και συμβόλαια μελλοντικής εκπλήρωσης που αναγράφονται στο Πλαίσιο 11 του εντύπου πηγαίνουν στο ομοσπονδιακό Έντυπο 6781. Τα ποσά που εμφανίζονται στο Πλαίσιο 3, που δείχνουν τα κέρδη σε μετρητά ή ακίνητα μέσω ανταλλαγής ανταλλαγής, ενδέχεται να πρέπει να δηλώνονται στο IRS ανάλογα με τη φορολογική κατάσταση του ατόμου.