Πίνακας περιεχομένων:
Βήμα
Το FBO είναι ένας βιομηχανικός όλος όρος, αποδεκτός από όλους τους θεματοφύλακες του IRA. Βοηθά στη διατήρηση της αλυσίδας διαχείρισης για έναν ΙΡΑ μαζί με την ιδιοκτησία του περιουσιακού στοιχείου: το πρόσωπο για το οποίο ωφελείται ο θεματοφύλακας κρατά τα χρήματα.
Βιομηχανική χρήση
Χρήση
Βήμα
Το FBO χρησιμοποιείται σε δομές αυτοδιάθεσης, κληρονομιάς, εκπαίδευσης και μεταφοράς IRA. Ο θεματοφύλακας θα είναι πάντα εγγεγραμμένος πρώτα, με το πρόσωπο που δικαιούται τα περιουσιακά στοιχεία που ορίζονται μετά από FBO.
Ελέγξτε τις διανομές
Βήμα
Όταν γίνονται οι μεταβιβάσεις από καταπιστευματοδόχο σε διαχειριστή, οι εκδοθέντες επιταγές καταβάλλονται στον νέο σας διαχειριστή FBO. Αυτό είναι σε αντίθεση με μια ανατροπή, όπου είστε σε θέση μετρητά με την επιταγή επειδή είναι πληρωτέα σε σας.
Σημασία
Βήμα
Η σημασία του προσδιορισμού FBO έγκειται στο IRS. Οι κινήσεις χρημάτων και οι μεταβιβάσεις που πραγματοποιούνται μέσω FBO δεν δημιουργούν ένα 1099-R και κατά συνέπεια δεν δημιουργούν φόρους.
Παρανοήσεις
Βήμα
Μη συγχέετε όλες τις ονομασίες FBO ως λογαριασμούς του IRA. Ένα FBO μπορεί να χρησιμοποιηθεί σε μια εμπιστοσύνη ή φιλανθρωπική συνεισφορά ονομασία επίσης.