Ποιο είναι το καλύτερο, σχέδιο συνταξιοδότησης 457 ή 403 B;

Τόσο τα σχέδια 457 (β), συνήθως αναφερόμενα απλώς ως 457 σχέδια, όσο και τα σχέδια 403 (β) είναι προγράμματα με πλεονέκτημα φόρου που προσφέρονται από ορισμένους τύπους εργοδοτών. Δεδομένου ότι μοιράζονται πολλά παρόμοια χαρακτηριστικά, μπορεί να είναι δύσκολο να επιλέξουν μεταξύ των δύο, ειδικά όταν ένας εργοδότης προσφέρει και τα δύο. Ποιο από τα δύο είναι καλύτερα για εσάς εξαρτάται από τον τρόπο που αναμένετε να χρειαστείτε τα χρήματά σας στο μέλλον.

Επιλέξιμοι υπάλληλοι

Ούτε το 457 ούτε το 403 (β) μπορούν να προσφερθούν από μια τυπική κερδοσκοπική εταιρεία, η οποία θα προσφέρει κατά παράδοση ένα σχέδιο 401 (k). Τα εκπαιδευτικά ιδρύματα και ορισμένοι οργανισμοί που απαλλάσσονται από φόρους μπορούν να προσφέρουν σχέδια 403 (b), ενώ 457 σχέδια προσφέρονται από κρατικές και τοπικές κυβερνήσεις. Αν και είναι ασυνήθιστο, ορισμένα ιδρύματα, όπως το Πανεπιστήμιο της Καλιφόρνιας, προσφέρουν και τα δύο είδη σχεδίων. Τυπικά, όλοι οι εργαζόμενοι αυτών των τύπων εργοδοτών είναι επιλέξιμοι να συνεισφέρουν σε αυτά τα σχέδια.

Συνεισφορές

Από το 2015, τα όρια εισφορών των εργαζομένων τόσο για τα σχέδια 403 (b) όσο και για τα 457 ήταν τα χαμηλότερα του 100 τοις εκατό της αποζημίωσης ενός υπαλλήλου ή $ 18.000. Και για τα δύο σχέδια, οι εργαζόμενοι ηλικίας 50 ετών και άνω μπορούν να συνεισφέρουν μια επιπλέον συνεισφορά "catch-up" ύψους $ 6.000. Για τα σχέδια 403 (β), οι εργοδότες μπορούν να κάνουν πρόσθετες εισφορές στους λογαριασμούς των εργαζομένων, μέχρι ένα συνδυασμένο όριο συνεισφοράς των εργαζομένων-εργοδοτών ύψους $ 53.000. Το κοινό όριο συνεισφοράς για 457 σχέδια παραμένει στα 18.000 δολάρια, έτσι αν έχετε έναν γενναιόδωρο εργοδότη, ένα σχέδιο 403 (β) μπορεί να σας κάνει πιο λογικό.

Και για τους δύο τύπους λογαριασμών, ενδέχεται να μπορείτε να αναβάλλετε ένα μέρος του μισθού σας σε μια επιλογή Roth. Όπως ένας Roth IRA, μια συνεισφορά Roth σε ένα σχέδιο 403 (b) ή ένα 457 πηγαίνει μετά από φόρους, που σημαίνει ότι δεν λαμβάνετε φορολογική έκπτωση για τη συνεισφορά σας.

Αναλήψεις

Οι αποσύρσεις από τα δύο σχέδια έρχονται με περιορισμούς. Το IRS δεν θα επιτρέψει σε εσάς να πάρετε χρήματα από οποιοδήποτε είδος σχεδίου, εκτός αν έχετε κάποιο προκριματικό γεγονός, όπως η αποχώρηση από τη δουλειά σας, να γίνει αναπηρία ή να μετατραπεί σε ηλικία 59 1/2. Περιορισμοί στα 457 σχέδια είναι λίγο πιο σκληροί, όπως δεν μπορείτε να πάρετε τυπικά μια απόσυρση ενώ είστε ακόμα εργαζόμενοι εκτός και αν αποδειχθεί μια ακραία οικονομική δυσκολία, ακόμα κι αν είστε πάνω από την ηλικία 59 1/2.

Όπως συμβαίνει και με άλλα είδη ειδικευμένων σχεδίων συνταξιοδότησης, όπως τα σχέδια 401 (k) οι αποσύρσεις από τα σχέδια 403 (b) και 457 είναι φορολογητέα ως τακτικό εισόδημα. Η εξαίρεση από αυτόν τον κανόνα είναι αν έχετε κάνει οποιεσδήποτε συνεισφορές Roth στον λογαριασμό σας, οπότε τόσο οι συνεισφορές σας όσο και τα κέρδη σας προέρχονται από φόρους.

Το IRS συνήθως εισπράττει ποινή 10% πρόωρης απόσυρσης στις κατανομές του σχεδίου συνταξιοδότησης πριν από το 59 1/2, αλλά αυτό δεν ισχύει για 457 σχέδια. Η ποινή ισχύει για τις κατανομές των σχεδίων 403 (β), αλλά πολλές από τις αιτίες για επιλεγμένες κατανομές, όπως η αναπηρία, οι οικονομικές δυσχέρειες ή η ύπαρξη ειδικού εφεδρικού, λειτουργούν επίσης ως εξαιρέσεις στην ποινή του 10%.

Χωρίς σαφή νικητή

Όταν πρόκειται για την επιλογή ενός νικητή μεταξύ των σχεδίων 403 (b) και 457, δεν υπάρχει προφανής επιλογή. Με παρόμοια όρια επιλεξιμότητας και συνεισφοράς, ο βασικός παράγοντας διαφοροποίησης μεταξύ αυτών των δύο τύπων σχεδίων μπορεί να είναι όταν χρειάζεστε πρόσβαση στα χρήματά σας. Σύμφωνα με το Τμήμα Ανθρώπινου Δυναμικού του Πανεπιστημίου του Michigan, μπορείτε να προτιμήσετε ένα σχέδιο 403 (b) αν σκοπεύετε να πάρετε χρήματα πριν σταματήσετε να εργάζεστε. Εάν δεν προβλέπετε αυτή την ανάγκη, το σχέδιο 457 μπορεί να είναι μια καλύτερη επιλογή. Δεδομένου ότι πολλοί εργοδότες προσφέρουν μόνο ένα σχέδιο σε σχέση με το άλλο, η επιλογή αυτή μπορεί να γίνει για εσάς. Αν είστε αρκετά τυχεροί για να έχετε μια επιλογή, η καλύτερη συνολική στρατηγική αποταμίευσης μπορεί να είναι η μεγιστοποίηση και των δύο σχεδίων, εάν διαθέτετε το διαθέσιμο εισόδημα.