Τα επιδόματα επιζώντων κοινωνικής ασφάλισης φορολογούνται;

Η κοινωνική ασφάλιση παρέχει παροχές επιζώντων για τις οικογένειες των νεκρών εργαζομένων, υπό ορισμένες προϋποθέσεις. Όπως και με άλλες μορφές εισοδήματος κοινωνικής ασφάλισης, συμπεριλαμβανομένων των συζύγων και των παροχών εξόδου από την υπηρεσία, ένα μέρος της πληρωμής μπορεί να υπόκειται σε ομοσπονδιακό φόρο εισοδήματος, ανάλογα με το «συνδυασμένο εισόδημα» του δικαιούχου.

Τα οφέλη των επιζώντων κοινωνικής ασφάλισης λειτουργούν ως μια χρήσιμη πολιτική ασφάλισης ζωής για τους επιζώντες. Credit: Sauletas / iStock / Getty Images

Ποιος μπορεί να διεκδικήσει τα επιδόματα των επιζώντων

Όλοι όσοι εργάζονται είναι εξοικειωμένοι με την κοινωνική ασφάλιση, αλλά λίγοι γνωρίζουν ελάχιστα το πρόγραμμα παροχών επιζώντων, το οποίο λειτουργεί ως ασφαλιστήριο συμβόλαιο ζωής για την άμεση οικογένεια ενός αποθανόντος εργαζομένου. Το ποσό της παροχής εξαρτάται από την κατάσταση αποδοχών του εργαζομένου και την ηλικία του ατόμου που υποβάλλει την απαίτηση. Για να ζητήσουν παροχές επιζώντων, οι χήρες και οι χήροι πρέπει να είναι τουλάχιστον 60 ετών. Παροχές επιζώντων είναι επίσης διαθέσιμες εάν ο επιζών έχει φροντίσει ένα παιδί ηλικίας κάτω των 16 ετών ή είναι ανάπηρο. Τα παιδιά μπορούν να ζητήσουν παροχές επιζώντων μέχρι την ηλικία των 18 ετών. αυτό το όριο ανέρχεται σε 19 άτομα εάν βρίσκονται στο σχολείο με πλήρη απασχόληση και δεν υπάρχει όριο ηλικίας αν είναι άτομα με ειδικές ανάγκες πριν από την ηλικία των 22 ετών.

Φόροι εισοδήματος για επιδόματα επιζώντων

Η υπηρεσία εσωτερικών εσόδων μπορεί να φορολογήσει ένα μέρος των επιδομάτων επιζώντων κοινωνικής ασφάλισης ανάλογα με το συνδυασμένο εισόδημα, το οποίο περιλαμβάνει το εισόδημα από εισόδημα, το αφορολόγητο εισόδημα από τόκους και το ήμισυ του συνόλου των εισοδημάτων κοινωνικής ασφάλισης. Εάν τόσο ο γονέας όσο και το παιδί αντλούν παροχές επιζώντων, το ποσό που υπόκειται στον φόρο εισοδήματος υπολογίζεται ξεχωριστά για κάθε άτομο. το IRS δεν εκχωρεί το εισόδημα του γονέα στο παιδί. Τα περισσότερα παιδιά δεν φτάνουν στο όριο εισοδήματος για τη φορολόγηση των παροχών τους.

Σημαντικά όρια εισοδήματος

Για τα άγαμα παιδιά, τις χήρες και τους χήρους, το IRS θα φορολογήσει ένα μέρος των επιδομάτων επιζώντων αρχίζοντας από $ 25.000 συνδυασμένου εισοδήματος. Πέραν αυτού του ορίου, το 50% της συνολικής παροχής επιζώντων που καταβλήθηκε κατά τη διάρκεια του έτους προστίθεται στο φορολογητέο εισόδημα και φορολογείται με το οριακό επιτόκιο του ατόμου. Όταν το συνδυασμένο εισόδημα φτάνει τα $ 34.000, το ποσοστό των παροχών κοινωνικής ασφάλισης υπόκειται σε αύξηση του φόρου στο 85%.

Έντυπα και πληροφορίες

Η Κοινωνική Ασφάλεια εκδίδει ένα πιστοποιητικό 1099-SSA σε όποιον λαμβάνει οποιουδήποτε είδους παροχές κοινωνικής ασφάλισης. Τα επιδόματα επιζώντων εμφανίζονται σε χωριστά 1099-SSA για κάθε άτομο, ενήλικα ή παιδί, ο οποίος τις λαμβάνει. Παρόλο που το IRS παρέχει φόρμες και φύλλα εργασίας για τον υπολογισμό του ποσού που υπόκειται σε φόρο, συμβουλευτείτε έναν φοροτεχνικό εάν δεν είστε βέβαιοι για το πώς ισχύουν οι κανόνες για την ιδιαίτερη κατάστασή σας.