Πίνακας περιεχομένων:
Ένας ευέλικτος λογαριασμός δαπανών, επίσης γνωστός ως λογαριασμός flex ή FSA, είναι ένας λογαριασμός που οι εργοδότες μπορούν να προσφέρουν στους υπαλλήλους για να καλύψουν τα εγκεκριμένα από το IRS ιατρικά έξοδα. Τα χρήματα των λογαριασμών Flex πρέπει να χρησιμοποιούνται μέχρι το τέλος του σχεδίου έτους ή θα κατασχεθούν. Ένας λογαριασμός αποταμίευσης υγείας, ή HSA, κατέχει προ φόρων δολάρια για τον ίδιο σκοπό. Μπορείτε να ανοίξετε ένα HSA μόνο εάν το ασφαλιστήριο συμβόλαιό σας υγείας έχει αυτό που το IRS θεωρεί υψηλό έκπτωση. Σε αντίθεση με την FSA, εάν δεν ξοδεύετε τα χρήματά σας HSA κάθε χρόνο, τα χρήματα παραμένουν στο λογαριασμό και συνεχίζουν να αυξάνονται με φορολογική επιβάρυνση, ακόμη και αν εγκαταλείψετε τον εργοδότη σας. Όποιος έχει και τους δύο τύπους λογαριασμών μπορεί να πραγματοποιήσει μία εφάπαξ μεταφορά φόρου από την FSA σε μια HSA, εφόσον το άτομο αυτό εξακολουθεί να είναι επιλέξιμο για HSA για ένα έτος μετά τη μεταφορά. Συμβουλευτείτε έναν φορολογικό ή οικονομικό επαγγελματία, καθώς και ένα ειδικό για τις παροχές, εάν χρειάζεται, για να βεβαιωθείτε ότι συμμορφώνεστε με τον ισχύοντα φορολογικό νόμο όταν πραγματοποιείτε τη μεταφορά.
Βήμα
Επικοινωνήστε με τον διαχειριστή του σχεδίου FSA. Πρέπει να είστε σίγουροι ότι το σχέδιό σας FSA επιτρέπει αυτό τον τύπο ανατροπής. Δεν εκτελούνται όλα τα σχέδια, επομένως ζητήστε από τον εργοδότη σας να επιβεβαιώσει ότι θα σας επιτραπεί η μεταφορά.
Βήμα
Εκλέξτε για τη μεταφορά. Επικοινωνήστε με τον διαχειριστή του σχεδίου της FSA για να την ενημερώσετε ότι θέλετε να μετακινηθείτε από την FSA σας σε μια HSA. Αν το σχέδιο της εταιρείας σας απαιτεί τη συμπλήρωση ορισμένων εντύπων, θα σας ενημερώσει σχετικά.
Βήμα
Ζητήστε να έχετε παγώσει το υπόλοιπο της FSA σας. Σύμφωνα με το IRS, προτού μπορέσετε να κάνετε μια FSA σε μεταφορά HSA, "η ισορροπία του τέλους του έτους στην FSA για την υγεία πρέπει να παγώσει." Ο διαχειριστής του σχεδίου σας θα μπορέσει να το θέσει σε ισχύ.
Βήμα
Μάθετε πότε τελειώνει το έτος προγραμματισμού από τον διαχειριστή του σχεδίου FSA. Σύμφωνα με τους κανονισμούς του IRS, η ανατροπή πρέπει να τεθεί σε ισχύ εντός δυόμισι μηνών από το τέλος του σχεδίου σας. Για παράδειγμα, εάν το έτος προγραμματισμού που έκλεισε στις 31 Δεκεμβρίου 2009, θα πρέπει να πραγματοποιήσετε τη μεταφορά πριν από τις 15 Μαρτίου 2010.
Βήμα
Μηδενίστε το FSA σας όταν κάνετε τη μεταφορά. Δεν μπορείτε να μεταφέρετε μόνο ένα μέρος των πόρων της FSA σας σε μια HSA. Το IRS ορίζει ότι η ανατροπή πρέπει να "καταλήξει σε μηδενική ισορροπία στην FSA για την υγεία."
Βήμα
Ζητήστε από τον διαχειριστή του σχεδίου FSA να πραγματοποιήσει απευθείας μεταφορά στον διαχειριστή HSA. Το IRS δεν θα δεχτεί τίποτα παρά μια άμεση μεταφορά κεφαλαίων για την ανατροπή. Δεν μπορείτε να μηδενίσετε την FSA σας, να λάβετε επιταγή για τα χρήματα και, στη συνέχεια, να τα συμβάλλετε στην HSA σας. Τα χρήματα πρέπει να μεταφερθούν άμεσα.
Βήμα
Κρατήστε την επιλεξιμότητα HSA σας για 12 μήνες μετά τη μεταφορά. Αυτό μπορεί να ακούγεται περίεργο, αλλά ο κανόνας αυτός είναι σε θέση να εμποδίσει τους ανθρώπους να πραγματοποιήσουν τη μεταφορά, μειώνοντας το υψηλό σχέδιο εκπτώσεών τους, και παρακάμπτοντας με την απαγόρευση των αφορολόγητων χρημάτων που θα αυξηθούν φορολογικά μέχρι την ηλικία των 65 ετών. για παράδειγμα, εάν ολοκληρώσετε την ανατροπή FSA-to-HSA στις 2 Μαρτίου 2010, θα πρέπει να παραμείνετε επιλέξιμοι για HSA, δηλαδή να διατηρήσετε το υψηλό σχέδιο έκπτωσης για την υγεία σας τουλάχιστον μέχρι τις 31 Μαρτίου 2011. Εάν τρέχετε αυτού του κανόνα, θα πρέπει να καταβάλετε φόρο εισοδήματος για τα χρήματα που μεταφέρονται από την FSA σας, εκτός από μια ποινή 10% για αυτά τα κεφάλαια.