Πίνακας περιεχομένων:
Το τμήμα 125, που έχει οριστεί για το τμήμα του Κώδικα Φορολογίας των ΗΠΑ που τα ορίζει, επιτρέπει στους υπαλλήλους να συνεισφέρουν μέρος της αμοιβής τους πριν από τη φορολογία σε ευέλικτες διευθετήσεις δαπανών που καθορίζονται για την πληρωμή ορισμένων ασφαλίστρων, τα οδοντιατρικά έξοδα και τα εξαρτώμενα έξοδα περίθαλψης. Οι μεμονωμένοι εργοδότες καταρτίζουν τα σχέδια του Τμήματος 125 εθελοντικά ως ωφέλιμο όφελος για τους υπαλλήλους τους. Ενώ τα έξοδα που καταβάλλονται από τις συνεισφορές της FSA δεν είναι τεχνικά εκπίπτοντα στην ετήσια δήλωση φόρου εισοδήματός σας, απαλλάσσονται από φόρο εισοδήματος και κοινωνικής ασφάλισης.
Βήμα
Βρείτε απασχόληση σε μια εταιρεία ή κυβερνητική υπηρεσία που προσφέρει ένα σχέδιο καφετέριας ή ζητήστε από τον σημερινό εργοδότη σας να δημιουργήσει ένα. Οι εργοδότες ωφελούνται πληρώνοντας σημαντικά λιγότερους φόρους μισθωτών υπηρεσιών και από την υπεραξία που προκύπτει από τη μείωση της φορολογικής υποχρέωσης των υπαλλήλων τους.
Βήμα
Διαβάστε προσεκτικά το σχέδιο του εργοδότη σας. Ελέγξτε αν είστε "επιλέξιμος" υπάλληλος. Πιθανόν να είστε κατάλληλος εάν εργάζεστε 50 τοις εκατό του χρόνου ή περισσότεροι. Τα σχέδια καφετέριας ονομάζονται έτσι επειδή οι εργαζόμενοι μπορούν να επιλέξουν μεταξύ των διαφόρων σχεδίων που μπορούν να δημιουργήσουν οι εργοδότες, περιλαμβανομένων των σχεδίων πληρωμής για εξαρτημένα έξοδα φροντίδας, ειδικευμένων ιατρικών και οδοντιατρικών εξόδων ή εξειδικευμένης ασφάλισης ασφάλιστρα.
Βήμα
Επιλέξτε ένα ή περισσότερα από τα σχέδια συμμετοχής και το ποσό της ετήσιας συνεισφοράς σας σε κάθε μία. Αυτό γενικά απαιτεί κάποιο σχεδιασμό. Για παράδειγμα, εάν ανοίξετε μια εξαρτημένη FSA φροντίδας, η ετήσια συνεισφορά σας, η οποία γίνεται σε αναλογική βάση από τα κανονικά κέρδη σας, πρέπει να βασίζεται στην καλύτερη προβολή σας για το τι θα πληρώσετε εκτός τσέπης για εξαρτημένη φροντίδα για τον χρόνο. Μόλις συμμετάσχετε, συνήθως κατά τη διάρκεια μιας ανοιχτής περιόδου εγγραφής λίγο πριν από την έναρξη του έτους προγραμματισμού, δεν μπορείτε να αλλάξετε τη συνεισφορά σας ή να αφήσετε το σχέδιο μέχρι το τέλος του σχεδίου έτους.
Βήμα
Συμβάλλετε στο σχέδιο. Εκτός από τις FSA για την υγεία, οι οποίες υπόκεινται σε ετήσιο όριο 2.500 δολαρίων από το 2013, δεν υπάρχει νόμιμο όριο για το πόσο μπορείτε να συμβάλλετε στο σχέδιο. ορισμένοι εργοδότες, ωστόσο, θέτουν τα δικά τους όρια.
Βήμα
Πληρώστε τα ασφαλιστικά σας ασφάλιστρα (βάσει κάποιων σχεδίων, τα ασφάλιστρα μπορούν να καταβληθούν απευθείας από το λογαριασμό σας), τα ιατρικά έξοδα εκτός τσέπης και τα εξαρτώμενα έξοδα φροντίδας. Ορισμένες FSA εξαρτώμενης φροντίδας απαιτούν από εσάς οι εξαρτημένοι πάροχοι περίθαλψης να υπογράψουν ένα δελτίο με τις λεπτομέρειες των υπηρεσιών τους, μετά από το οποίο η πληρωμή κατατίθεται απευθείας στους τραπεζικούς τους λογαριασμούς.
Βήμα
Μην αποσύρετε περισσότερο από το διαθέσιμο υπόλοιπο, το οποίο είναι το άθροισμα όλων των συνεισφορών σας μέχρι σήμερα χωρίς τις τυχόν αναλήψεις που έχετε πραγματοποιήσει. Ωστόσο, μπορείτε να αποσύρετε κεφάλαια για εξειδικευμένα ιατρικά έξοδα από την FSA για την υγεία σας, για οποιοδήποτε ποσό μέχρι την ετήσια συνεισφορά σας οποιαδήποτε στιγμή κατά τη διάρκεια του έτους. Για παράδειγμα, εάν επιλέγετε να συνεισφέρετε 2.400 δολάρια για ιατρικά έξοδα και θα υποστείτε έκπτωση 1.750 δολαρίων στο τέλος Μαρτίου, μπορείτε να το πληρώσετε από την υπηρεσία υγείας FSA, παρόλο που έχετε συνεισφέρει μόνο 600 δολάρια σε αυτό το σημείο. μετά από αυτό, θα έχετε διαθέσιμο υπόλοιπο 650 €. Ωστόσο, πρέπει να συνεχίσετε να συνεισφέρετε μέχρι το τέλος του σχεδίου έτους.
Βήμα
Συμπληρώστε την κατάλληλη φόρμα αξίωσης FSA. Οι απαιτήσεις ποικίλλουν ανάλογα με το είδος των απαιτούμενων δαπανών και τα σχέδια μπορούν να παρέχουν εξειδικευμένα έντυπα απαίτησης για κάθε είδος δαπάνης. Επισυνάψτε τους λογαριασμούς σας, τις αποδείξεις ή άλλη απόδειξη των εξόδων.
Βήμα
Υποβάλετε το έντυπο στον εργοδότη σας. Θα σας επιστραφούν τα έξοδα από το λογαριασμό σας με δολάρια προ φόρων.
Βήμα
Προγραμματίστε προσεκτικά για προστασία από την κατάπτωση. Όταν τέθηκε σε ισχύ το 1978, το άρθρο 125 προέβλεπε αρχικά ότι τυχόν αχρησιμοποίητα κεφάλαια στις FSA θα έπεφταν πίσω στον εργοδότη. Η νομοθεσία που θεσπίστηκε το 2005, αλλά και ο νόμος Affordable Care, μαλακώνει τις διατάξεις περί καταπίεσης και σήμερα οι εργοδότες μπορούν να επιλέξουν μία από τις δύο επιλογές για την αντιμετώπιση των αχρησιμοποίητων κεφαλαίων σε μια FSA στο τέλος του σχεδίου έτους. Το ένα είναι να επιτρέπεται στους υπαλλήλους να χρησιμοποιούν τα χρήματα αυτά για δαπάνες που πραγματοποιούνται κατά τους πρώτους 2 1/2 μήνες του επόμενου έτους και το άλλο πρόκειται να μεταφέρει πάνω από 500 δολάρια αχρησιμοποίητων κεφαλαίων στο επόμενο έτος προγραμματισμού.