Πίνακας περιεχομένων:
- Παροχές θανάτου και φόροι εισοδήματος
- Παροχές θανάτου και φόροι περιουσίας
- Αναλήψεις Αξίας Μετρητών
- Δάνεια Ασφάλισης Ζωής
Όταν το πρόσωπο που καλύπτεται από ασφαλιστήριο συμβόλαιο ζωής πεθαίνει, οι δικαιούχοι της πολιτικής συχνά αναρωτιούνται εάν ο θείος Σαμ θα λάβει μια περικοπή των εσόδων για τους φόρους εισοδήματος ή κληρονομιάς. Αλλά ο θάνατος δεν είναι ο μόνος τρόπος να αξιοποιηθεί η αξία ενός ασφαλιστηρίου συμβολαίου ζωής και να υπάρξουν φορολογικές συνέπειες: Οι αναλήψεις και τα δάνεια έναντι των πολιτικών χρηματικής αξίας μπορούν επίσης να φορολογηθούν, είτε αμέσως είτε στο μέλλον.
Παροχές θανάτου και φόροι εισοδήματος
Αν δεν πληρώσατε να αγοράσετε ασφαλιστήριο συμβόλαιο ζωής κάποιου άλλου, το οποίο είναι ασυνήθιστο, δεν θα πρέπει να πληρώνετε φόρους εισοδήματος για τα έσοδα. Για παράδειγμα, εάν ο σύζυγός σας ονομάσει ως δικαιούχο μιας πολιτικής για τη ζωή της, λαμβάνετε τα οφέλη θανάτου του φόρου εισοδήματος δωρεάν όταν πεθάνει. Ωστόσο, οι τόκοι που καταβάλλονται σε εσάς για το επίδομα θανάτου μεταξύ της ημερομηνίας θανάτου και της ημερομηνίας κατά την οποία η ασφαλιστική εταιρεία σας κόβει μια επιταγή θεωρείται ως φορολογητέο εισόδημα.
Παροχές θανάτου και φόροι περιουσίας
Τα έσοδα από την ασφάλιση ζωής δεν περιλαμβάνονται ως μέρος του κληρονομικού περιουσιακού στοιχείου του αποθανόντος, εκτός αν ο πτωχεύσας είχε την κυριότητα του ασφαλιστηρίου συμβολαίου ή του περιουσιακού στοιχείου ήταν ο δικαιούχος. Εάν η πολιτική ανήκει σε κάποιον άλλο και ονομάζεται κάποιος άλλος για να λάβετε το επίδομα θανάτου, αυτά τα έσοδα της πολιτικής εξαιρούνται από το φορολογητέο κληροδότημα του αποθανόντος και αποφεύγουν συνολικά τους φόρους ακίνητης περιουσίας. Για παράδειγμα, εάν αγοράσετε μια πολιτική για τη δική σας ζωή και ονομάσετε τον / την σύζυγό σας ως δικαιούχο, τα έσοδα θα συμπεριληφθούν στην περιουσία σας. Αλλά αν ο σύζυγός σας είχε αγοράσει την πολιτική για τη ζωή σας και ονομάστηκε ο δικαιούχος, τα έσοδα δεν θα συμπεριληφθούν στην περιουσία σας.
Αναλήψεις Αξίας Μετρητών
Αν έχετε μια ολόκληρη πολιτική ζωής που έχει συσσωρεύσει αξία σε μετρητά, ενδέχεται να μπορείτε να αποσύρετε από την πολιτική σας. Όσο οι αναλήψεις σας στο σύνολό τους δεν υπερβαίνουν το ποσό των ασφαλίστρων που έχετε καταβάλει, κάθε ανάληψη εξακολουθεί να είναι αφορολόγητη. Ωστόσο, μόλις οι αναλήψεις σας ισούνται με το ποσό των ασφαλίστρων που έχετε καταβάλει, τυχόν μελλοντικές αναλήψεις υπολογίζονται ως φορολογητέο εισόδημα. Για παράδειγμα, λέτε ότι έχετε καταβάλει 12.000 δολάρια σε ασφάλιστρα για την πολιτική σας και έχετε πάρει $ 5.000 πέρυσι. Τα πρώτα 7.000 δολάρια που βγάζετε μετά από αυτό είναι αφορολόγητα, αλλά τυχόν αναλήψεις μετρητών αξίας άνω των 7.000 δολαρίων θεωρούνται ως φορολογητέο εισόδημα.
Δάνεια Ασφάλισης Ζωής
Αντί να αποσύρετε χρήματα από το ασφαλιστήριο συμβόλαιο ζωής σας, μπορείτε να εξετάσετε το ενδεχόμενο λήψης δανείου έναντι της χρηματικής αξίας της πολιτικής σας. Όπως συμβαίνει με άλλα δάνεια, η Υπηρεσία Εσωτερικών Φορολογικών Υπηρεσιών δεν θεωρεί το ποσό του δανείου ως φορολογητέο εισόδημα όταν το αποσύρετε. Ωστόσο, αν αφήσετε την πολιτική να λήξει, το IRS σας αντιμετωπίζει ως έχοντας πάρει αρκετά μετρητά από την πολιτική σας για να πληρώσει το υπόλοιπο του δανείου. Εάν το ποσό αυτό υπερβαίνει το ποσό που καταβάλατε στα ασφάλιστρα, η υπέρβαση υπολογίζεται ως φορολογητέο εισόδημα εκείνη την εποχή, παρόλο που δεν πληρώσατε πραγματικά χρήματα.