Πίνακας περιεχομένων:
Το 1099-R είναι ένας τύπος φορολογικής μορφής που θα λάβετε αν έχετε λάβει μια κατανομή από ένα πρόγραμμα συνταξιοδότησης κατά τη διάρκεια του έτους. Ανάλογα με τον τύπο διανομής που έχετε πάρει, το ποσό που εμφανίζεται στο 1099-R σας ενδέχεται να μην είναι φορολογητέο. Πρέπει να αναφέρετε στοιχεία από ένα 1099-R όταν καταθέτετε τους φόρους σας.
Μορφή 1099-R
Το έντυπο υπηρεσίας εσωτερικών εσόδων 1099-R αναφέρει διανομές από συντάξεις, προσόδους, σχέδια συνταξιοδότησης ή κατανομής κερδών, ατομικούς λογαριασμούς συνταξιοδότησης, ασφαλιστήρια συμβόλαια και άλλα προγράμματα συνταξιοδότησης. Το έντυπο αποτελείται από 17 κουτιά τα οποία παρέχουν πληροφορίες όπως το ποσό της διανομής, τυχόν ομοσπονδιακούς, κρατικούς ή κρατικούς φόρους που παρακρατούνται και ταυτοποιούν πληροφορίες τόσο για τον πληρωτή όσο και για τον παραλήπτη. Η φόρμα παρουσιάζει επίσης έναν κωδικό που προσδιορίζει τον τύπο διανομής που έγινε, όπως μια κανονική κατανομή ή μια πρώιμη διανομή.
Επιστροφές πληροφοριών
Ένα έντυπο 1099 είναι ένας τύπος φορολογικής μορφής που αναφέρεται στο IRS ως επιστροφή πληροφοριών. Εκτός από την αναφορά αυτού του εισοδήματος σε εσάς, οι εργοδότες ή τα ιδρύματα που σας πληρώνουν μια διανομή σχεδίου συνταξιοδότησης πρέπει να υποβάλουν αντίγραφο του εντύπου 1099-R και στο IRS. Το IRS χρησιμοποιεί αυτές τις πληροφορίες για να ταιριάζει με αυτό που εισάγετε όταν υποβάλετε τη φορολογική σας δήλωση. Αν οι αριθμοί δεν ταιριάζουν, το IRS θα σας ζητήσει να κάνετε μια διόρθωση για να βεβαιωθείτε ότι πληρώνετε φόρο για οποιοδήποτε εισόδημα λαμβάνετε.
Φορολόγηση διανομών 1099-R
Οι περισσότερες διανομές από τα σχέδια συνταξιοδότησης φορολογούνται ως τακτικό εισόδημα. Μερικές σημαντικές εξαιρέσεις περιλαμβάνουν εξειδικευμένες διανομές από ένα Roth IRA και ανατροπή από ένα πλάνο σε άλλο. Εάν η κατανομή είναι φορολογητέα ή όχι, το ποσό της διανομής πρέπει να αναγράφεται στη θέση 1 του εντύπου 1099-R. Μερικές φορές, ο εκδότης χρηματοπιστωτικός οργανισμός θα εισάγει επίσης τη βάση επιβολής του φόρου στο δεύτερο τετραγωνίδιο, αλλά πολλές φορές θα ελέγχει απλά το τετραγωνίδιο με την ένδειξη "φορολογητέο ποσό δεν καθορίζεται". Ανεξάρτητα από το πώς συμπληρώνεται το Έντυπο 1099-R σας, τα δεδομένα ενδέχεται να είναι ή να μην είναι ακριβή με βάση την προσωπική φορολογική σας κατάσταση. Για παράδειγμα, μια επιχείρηση μπορεί να επισημάνει μια διανομή ως φορολογητέα εάν δεν γνωρίζει ότι έχετε μεταφερθεί σε άλλο φορολογητέο λογαριασμό. Σε αυτήν την περίπτωση, αν αναφέρετε τη διανομή ως φορολογητέα, θα καταβάλετε δύο φορές το ίδιο ποσό φόρου.
Χρήση με έντυπα υποβολής φόρου
Το έντυπο 1040 είναι μία από τις τρεις βασικές φόρμες υποβολής φόρων, μαζί με τα έντυπα 1040Α και 1040ΕΖ. Εάν αναφέρετε εισόδημα από έντυπο 1099-R, πρέπει να χρησιμοποιήσετε είτε το έντυπο 1040 είτε το έντυπο 1040A, καθώς το Έντυπο 1040EZ δεν μπορεί να φιλοξενήσει εγγραφή 1099-R. Για το έντυπο 1040, το συνολικό ποσό της διανομής 1099-R σας πηγαίνει στη γραμμή 15α και η φορολογητέα αξία πηγαίνει στη γραμμή 15β. Για το έντυπο 1040A, καταχωρίστε τη συνολική ποσότητα διανομής στη γραμμή 11α και τη φορολογητέα αξία στη γραμμή 11b.