Πρέπει να κάνω αξίωση αναπηρίας στους φόρους μου;

Υπάρχουν διάφοροι τύποι σχεδίων ασφάλισης αναπηρίας που πληρώνουν παροχές, η υπηρεσία εσωτερικών εσόδων (IRS) θεωρεί φορολογητέα αποζημίωση. Τα σχέδια αυτά πωλούνται ιδιωτικά από ασφαλιστικές εταιρείες ή χρηματοδοτούνται από εργοδότες και επαγγελματικές ενώσεις. Οι κρατικές και ομοσπονδιακές κυβερνητικές υπηρεσίες παρέχουν επίσης ασφαλιστική κάλυψη αναπηρίας που καταβάλλει φορολογικές παροχές στους ασφαλισμένους.

Κάποια εισοδήματα αναπηρίας πρέπει να αναφέρονται στις φορολογικές δηλώσεις των εργαζομένων.

Οφέλη από την ασφάλιση αναπηρίας

Οι εργαζόμενοι αγοράζουν ασφάλιση αναπηρίας για να αντικαταστήσουν τα εισοδήματά τους, προσωρινά ή μόνιμα, όταν δεν μπορούν να εργαστούν λόγω τραυματισμών ή ασθενειών τους. Τα σχέδια αναπηρίας εμπίπτουν σε δύο κατηγορίες: βραχυπρόθεσμα και μακροπρόθεσμα. Τα προγράμματα ασφάλισης βραχυχρόνιας ανικανότητας (STD) πληρώνουν τους εργαζόμενους για αρκετές εβδομάδες έως δύο χρόνια. Η ασφάλιση μακροχρόνιας αναπηρίας (LTD) παρέχει κάλυψη για πολλά χρόνια ή, σε ορισμένες περιπτώσεις, για την υπόλοιπη ζωή του ασφαλισμένου.Ένα σημαντικό γεγονός σχετικά με τα σχέδια ασφάλισης αναπηρίας είναι ότι δεν θα αντικαταστήσουν πλήρως το χαμένο εισόδημα των ασφαλισμένων ενώ είναι εκτός εργασίας. Γενικά, τα επιδόματα αναπηρίας θα καλύπτουν το 40 έως 65 τοις εκατό του μισθού της ασφαλισμένης πριν από την αναπηρία. Αυτό παρέχει στους εργαζόμενους ένα κίνητρο να επιστρέψουν στις δουλειές τους το συντομότερο δυνατό.

Φορολόγηση παροχών αναπηρίας από ομαδικά και ιδιωτικά σχέδια

Ορισμένες κοινές πηγές κάλυψης αναπηρίας είναι μέσω ασφαλιστικών εταιρειών, εργοδοτών και επαγγελματικών ενώσεων. Για να αποκτήσουν κάλυψη, τα άτομα πρέπει να πληρώσουν ασφάλιστρα που χρεώνονται από τις ασφαλιστικές εταιρείες. Ωστόσο, το είδος των χρημάτων που χρησιμοποιούνται για την ικανοποίηση αυτών των απαιτήσεων καθορίζει εάν οι παροχές αναπηρίας φορολογούνται από το IRS. Τα προγράμματα ασφάλισης αναπηρίας καταβάλλουν φορολογητέες παροχές εάν τα ασφάλιστρα καταβάλλονται με δολάρια προ φόρων. Τα άτομα που αγοράζουν σχέδια απευθείας από ασφαλιστικές εταιρείες συνήθως πληρώνουν ασφάλιστρα με κεφάλαια μετά τη φορολογία. συνεπώς, οι έλεγχοι εισοδήματος αναπηρίας δεν θεωρούνται φορολογητέες.

Φορολόγηση των παροχών από την κοινωνική ασφάλιση

Η ασφάλιση αναπηρίας κοινωνικής ασφάλισης, ένα πρόγραμμα που χρηματοδοτείται από το δημόσιο, παρέχει πληρωμές παροχών σε άτομα που πληρούν τον ορισμό των ατόμων με ειδικές ανάγκες, έχουν συγκεντρώσει αρκετές πιστώσεις εργασίας και έχουν καταβάλει στην Κοινωνική Ασφάλιση όταν εργάζονταν. Ωστόσο, εάν έχουν άλλες πηγές εισοδήματος που εισέρχονται στο νοικοκυριό, οι παροχές αναπηρίας υπόκεινται σε φορολογία. Από το 2012, το IRS φορολογεί το 50 τοις εκατό του οφέλους με τους κανονικούς φορολογικούς συντελεστές αν το άτομο κερδίζει πάνω από 25.000 δολάρια ετησίως ή, αν παντρευτεί, πάνω από 32.000 δολάρια. Μέχρι και το 85 τοις εκατό των παροχών τους φορολογούνται εάν τα άτομα και τα παντρεμένα ζευγάρια έχουν εισοδήματα που ξεπερνούν τα $ 34.000 και $ 44.000, αντίστοιχα.

Φορολόγηση παροχών από κρατικά σχέδια αναπηρίας

Πολλά κράτη παρέχουν κάλυψη βραχυπρόθεσμης αναπηρίας στους εργαζομένους τους. Τα πέντε κράτη που υποστηρίζουν προγράμματα αναπηρίας που χρηματοδοτούνται μέσω φόρων μισθοδοσίας είναι η Χαβάη, το Νιου Τζέρσεϋ, η Νέα Υόρκη, η Καλιφόρνια και η Ρόουντ Άιλαντ. Το Πουέρτο Ρίκο παρέχει επίσης παρόμοια κάλυψη στους εργαζόμενους. Αν και τα σχέδια αυτά πληρώνονται με δολάρια μετά τη φορολογία, ορισμένα κράτη καταβάλλουν παροχές που πρέπει να αναφέρονται στα ατομικά φορολογικά έντυπα των εργαζομένων. Για παράδειγμα, οι παροχές που καταβάλλονται από το Προσωρινό Πρόγραμμα Ασφάλισης Αναπηρίας του New Jersey δεν υπόκεινται σε κρατικούς φόρους αλλά θεωρούνται φορολογητέες αποζημιώσεις για ομοσπονδιακούς φόρους.