Τι είναι η κάλυψη του χρέους μετρητών;

Η κάλυψη του χρέους με μετρητά, με τους πιο απλούς όρους, είναι το ποσό του χρέους που μπορεί να καλυφθεί από το ποσό των μετρητών που βρίσκονται επί του παρόντος. Ο δείκτης κάλυψης του χρέους μετρητών είναι ένα σημαντικό εργαλείο κατά την εξέταση μιας οικονομικής κατάστασης για τις επιχειρήσεις, καθώς μπορεί να σας πει πόσο καιρό θα πάρει μια επιχείρηση για να εξοφλήσει τα τρέχοντα χρέη της.

Δείκτης κάλυψης του χρέους σε μετρητά

Για να προσδιοριστεί ο λόγος της κάλυψης του χρέους σε μετρητά, μπορεί να χρησιμοποιηθεί αυτός ο απλός τύπος: "(ταμειακή ροή από πράξεις - μερίσματα) / συνολικό χρέος." Βεβαιωθείτε ότι χρησιμοποιείτε τη σωστή μαθηματική διαδικασία (συμπληρώνοντας τις τιμές μέσα στις παρενθέσεις και στη συνέχεια διαιρώντας με το συνολικό χρέος).

Ο λόγος εξόδου μετρητών χρέους εξηγείται

Ας χρησιμοποιήσουμε έναν απλό αριθμό - εάν μια εταιρεία είχε αναλογία μετρητών χρέους 10 δολαρίων και κατέβαλε μερίσματα των $ 5 με χρέος 5 δολαρίων θα είχε λόγο 1: 1. Ειδικότερα, (10-5) / 5 που θα ισοδυναμούσε με 5/5 ή με ισοτιμία 1/1. Αυτή η εταιρεία θα ήταν σε θέση να αποπληρώσει το πλήρες χρέος της σε ένα έτος. Ωστόσο, μια εταιρεία με μετρητά 10 δολάρια, μερίσματα 8 δολάρια και 5 δολάρια χρέους θα έμοιαζε έτσι: (10-8) / 5 ή 2/5 για 2,5, πράγμα που σημαίνει ότι η εταιρεία θα εξοφλήσει τα τρέχοντα χρέη σε 2,5 χρόνια.

Καθορισμός ενός λόγου κάλυψης του χρέους υψηλού ταμείου

Η κάλυψη του χρέους με μετρητά 1: 1 θα σήμαινε ότι μια εταιρεία θα μπορούσε να καλύψει το 100 τοις εκατό του χρέους της σε μια περίοδο ενός έτους - ένα πολύ αποδεκτό ποσό. Σύμφωνα με την Investopedia, ένας λόγος χρέους που μπορεί να καλύψει τουλάχιστον το 80% του χρέους μιας εταιρείας θα θεωρηθεί αποδεκτός. Ωστόσο, το αποδεκτό επίπεδο μετρητών σε χρέη βασίζεται σε διάφορους εξωτερικούς παράγοντες και στον κίνδυνο που ένας επενδυτής ή επιχείρηση είναι πρόθυμος να αναλάβει.

Ένα μέτρο ρευστότητας

Η κάλυψη του χρέους μετρητών δεν μετράται σε καθορισμένη χρονική περίοδο, όπως σε ετήσια βάση. Αντ 'αυτού, ο τύπος χρησιμοποιείται για τη μέτρηση των μεταβαλλόμενων υποχρεώσεων ενός οργανισμού κάθε φορά που παρέχονται οι οικονομικές καταστάσεις. Ο τύπος λαμβάνει οποιαδήποτε καθαρά μετρητά από λειτουργικές δραστηριότητες ανά πάσα στιγμή και τα διαιρεί με τις μέσες τρέχουσες υποχρεώσεις, επιτρέποντας στους επενδυτές να προσδιορίσουν αν η εταιρεία λειτουργεί σε επίπεδα που μπορεί να διατηρήσει σε όρους τρέχοντος χρέους. Με τον καθορισμό του λόγου του χρέους σε μετρητά το σημείο ρευστότητας ενός οργανισμού μπορεί να προσδιοριστεί πιο εύκολα.

Αναλυτικά στοιχεία αναλύσεων του χρέους μετρητών

Οι τυπικοί δείκτες κάλυψης του χρέους σε μετρητά χρησιμοποιούν έναν πολύ φιλελεύθερο τύπο για τον προσδιορισμό της ρευστότητας, ωστόσο άλλοι παράγοντες όπως ο βραχυπρόθεσμος δανεισμός, η μακροπρόθεσμη τοποθέτηση χρέους, το απόθεμα που εξαργυρώθηκε για μετρητά από τους εργαζόμενους και τους κατόχους του προνομιούχου μετοχικού κεφαλαίου κανονικά δικαιώματα προαίρεσης αγοράς μετοχών), θα πρέπει επίσης να ληφθεί υπόψη το κόστος των λειτουργικών μισθώσεων (μίσθωση κτιρίων και εξοπλισμού).