Πώς να αποφύγετε τον φόρο προσόδου ως δικαιούχο

Το απόσπασμα του Ben Franklin για το τίποτα δεν είναι βέβαιο, αλλά ο θάνατος και οι φόροι δεν είναι ποτέ πιο αληθινός από ό, τι με τους δικαιούχους των προσόδων. Η μόνη εξαίρεση είναι στην περίπτωση ενός συζυγούς δικαιούχου που μπορεί να επιλέξει να συνεχίσει την προσφορά στο όνομά της, να συμβάλει σε αυτήν και να λάβει αναβολή φόρου στις συσσωρεύσεις. Οι δικαιούχοι σύνταξης ετήσιων προκαταβολών πρέπει να πληρώνουν τον κανονικό φόρο εισοδήματος για όλες τις συσσωρεύσεις που υπερβαίνουν τις συνολικές πληρωμές στο συμβόλαιο. Δεν υπάρχει καμία επεξεργασία κεφαλαιακών κερδών για το κέρδος.

Φορολογικές στρατηγικές έρευνας πριν αγοράσετε μια προσόδου.

Βήμα

Επιλέξτε μία από τις τρεις εγκεκριμένες επιλογές διανομής της υπηρεσίας εσωτερικών εσόδων (IRS) που θα ταιριάζουν καλύτερα στις ανάγκες του δικαιούχου. Ένα βαρύ φορτίο νομοσχέδιο ευνοεί μια επιλογή κατ 'αποκοπή ποσό. Τα άτομα με υψηλά φορολογικά βάρη μπορούν να επιλέξουν πληρωμές πενταετούς διάρκειας για να κατανείμουν το φορολογικό χτύπημα. Εάν η προτίμηση του δικαιούχου είναι σταθερό εισόδημα ή πιο εκτεταμένη φορολογία, μπορεί να πάρει μια αποπληρωμή ζωής που διανέμει κεφάλαιο προσόδου και φορολογητέα αύξηση σε σχέση με το προσδόκιμο ζωής σε μηνιαία ή λιγότερο συχνή περιοδική βάση.

Βήμα

Συζητήστε την επιλογή των επιλογών πληρωμής με το επιτόκιο, επειδή η επιλογή του επιλεγέντος θα καθορίσει όχι μόνο τι θα λάβει, αν μη τι άλλο, ο δικαιούχος, αλλά σε ποια χρονική περίοδο μπορούν να επεκταθούν οι πληρωμές φόρων. Για παράδειγμα, ο ιδιοκτήτης αποφασίζει να πάρει πρόσοδο "Life Only" για να λάβει την υψηλότερη αποπληρωμή ανά $ 1.000 από συσσωρευμένες αποταμιεύσεις, τότε πεθαίνει σύντομα μετά. Οι ασφαλιστικές εταιρείες δεν επιτρέπουν την επιλογή ενός δικαιούχου στην επιλογή αυτή. Όλες οι λοιπές καταβολές ετήσιων προσόδων επιτρέπουν σε έναν δικαιούχο διορισμό για το υπόλοιπο του ταμείου προσόδου που δεν έχει ακόμη καταβληθεί στον συνταξιούχο πριν από το θάνατό του. Στις περιπτώσεις αυτές, ο δικαιούχος θα λάβει συνέχεια των περιοδικών πληρωμών του υποψηφίου για το υπόλοιπο της καθορισμένης περιόδου πληρωμής. Μέρος της κάθε πληρωμής θα είναι το φορολογητέο εισόδημα και η υπόλοιπη μη επιστρεπτέα επιστροφή του κεφαλαίου στην ίδια αναλογία με τις προηγούμενες πληρωμές προς τον νεκρό.

Βήμα

Πάρτε την επιλογή πληρωμής που απλώνει την πληρωμή των φόρων για το μέγιστο δυνατό αριθμό ετών εντός των ορίων των υποχρεωτικών κανόνων διανομής. Τελικά, ο φόρος επί των κερδών είναι αναπόφευκτος επειδή ο ομοσπονδιακός φορολογικός νόμος των ΗΠΑ απαιτεί την υποχρεωτική κατανομή των εσόδων από θανάτους από προσόδους σε μη κερδοσκοπικούς δικαιούχους. Ακόμη και οι δικαιούχοι οικογενειών που επιλέγουν να διατηρήσουν στα χέρια τους τις αναβαλλόμενες ετήσιες προσόδους, απλώς αναβάλλουν τον αναπόφευκτο φόρο που θα πρέπει να πληρώσουν οι ίδιοι ή οι δικαιούχοι τους όταν τα χρήματα τελικά καταβληθούν.