Πίνακας περιεχομένων:
- Μερίδια Κατηγορίας Β
- Ορισμένα Μερίδια Κατηγορίας C
- N.A.V. Αγορές μεριδίων Κατηγορίας Α
- Αμοιβαία Κεφάλαια στους Λογαριασμούς IRA
- Φορολογικές ποινές
Παρόλο που δεν υπάρχει καθολική ποινή για πρόωρη αποχώρηση από αμοιβαίο κεφάλαιο, υπάρχουν περιστάσεις στις οποίες η απόσυρση αμοιβαίου κεφαλαίου θα μπορούσε να έχει οικονομικές συνέπειες, συμπεριλαμβανομένων κυρώσεων. Ανάλογα με την αγοραζόμενη κατηγορία μετοχών, τον τύπο λογαριασμού που αγοράζεται από το αμοιβαίο κεφάλαιο και άλλες διάφορες απαιτήσεις της εταιρείας αμοιβαίων κεφαλαίων, ενδέχεται να υπάρχουν αμοιβές που συνδέονται με τις αποσύρσεις των αμοιβαίων κεφαλαίων.
Μερίδια Κατηγορίας Β
Οι μετοχές της κατηγορίας Β αντιπροσωπεύουν την κατηγορία μεριδίων αμοιβαίων κεφαλαίων που συνδέεται συχνότερα με κυρώσεις για πρόωρη απόσυρση. Σε αντίθεση με άλλες κατηγορίες μεριδίων αμοιβαίων κεφαλαίων, με μετοχές της Κατηγορίας Β, πληρώνετε μόνο μια προμήθεια όταν πουλάτε τις μετοχές. Γνωστό ως ενδεχόμενο αναβαλλόμενο τέλος πώλησης (CDSC), το τέλος πώλησης μετοχών της κατηγορίας Β συνήθως μειώνεται κατά 1% ετησίως και διαρκεί πέντε ή έξι χρόνια, μετά από το οποίο δεν υπάρχει καμία επιβάρυνση. Ένα τυπικό CDSC μπορεί να ξεκινήσει από 5 τοις εκατό κατά το πρώτο έτος και να πέσει στο 4 τοις εκατό το δεύτερο έτος, το 3 τοις εκατό στο τρίτο έτος, και ούτω καθεξής. Έτσι, αν πουλάτε μετοχές της Κατηγορίας Β σε λιγότερα από πέντε χρόνια, το CDSC σας θα μπορούσε να θεωρηθεί ποινή για πρόωρη αποχώρηση.
Ορισμένα Μερίδια Κατηγορίας C
Οι μετοχές της κατηγορίας C, που αποκαλούνται μερικές φορές μετοχές με "επίπεδο φόρτισης", κοστίζουν συνήθως το 0 έως το 1 τοις εκατό για να αγοράσουν και να έχουν υψηλότερα ετήσια έξοδα από τις μετοχές της κατηγορίας Α ή της κατηγορίας Β. Σε πολλές εταιρείες αμοιβαίων κεφαλαίων, δεν υπάρχει καμία επιβάρυνση για την πώληση μετοχών της Κατηγορίας Γ, αλλά ορισμένα κεφάλαια χρεώνουν τέλος 1 τοις εκατό για τις μετοχές της C που πωλούνται εντός ενός έτους από την αγορά.
N.A.V. Αγορές μεριδίων Κατηγορίας Α
Οι μετοχές της κατηγορίας Α έχουν κανονικά προμήθεια προκαταβολών ύψους 3 έως 5% του επενδυμένου ποσού. Ορισμένες εταιρείες αμοιβαίων κεφαλαίων επιτρέπουν στους επενδυτές να αγοράζουν μετοχές της Κατηγορίας Α στην καθαρή αξία ενεργητικού (Ν.Α.V.), δηλαδή χωρίς χρέωση πώλησης. Συνήθως, αυτές οι αγορές πρέπει να ανέρχονται σε 1 εκατομμύριο δολάρια ή περισσότερο. Σε αντάλλαγμα για την κατάργηση του τέλους πώλησης, οι περισσότερες εταιρείες αμοιβαίων κεφαλαίων απαιτούν επενδυτές που αγοράζουν μετοχές της Κατηγορίας Α στο Ν.Α.Β. να κρατήσουν τα χρήματά τους επενδυμένα για τουλάχιστον ένα χρόνο για να αποφύγουν την πρόωρη εξόφληση.
Αμοιβαία Κεφάλαια στους Λογαριασμούς IRA
Αν κάποιο Αμοιβαίο Κεφάλαιο αγοράζεται σε Ατομικό Λογαριασμό Αφυπηρέτησης (IRA), η Υπηρεσία Εσωτερικών Προσόδων (IRS) μπορεί να επιβάλει πρόωρο τέλος απόσυρσης εάν τα κεφάλαια διανεμηθούν από τον IRA. Συγκεκριμένα, το IRS επιβάλλει ποινή 10% πρόωρης αποχώρησης στα περισσότερα κεφάλαια που λαμβάνονται από έναν ΙΡΑ πριν ο κάτοχος λογαριασμού φτάσει την ηλικία των 59 1/2. Αν διαθέτετε ένα αμοιβαίο κεφάλαιο και διανείμετε τα έσοδα σε μετρητά προτού φτάσετε αυτήν την ελάχιστη ηλικία, ενδέχεται να σας επιβληθεί ποινή IRS, επιπλέον των τελών πώλησης που εισπράττει η εταιρεία κεφαλαίων. Εξαιρέσεις από αυτόν τον κανόνα περιλαμβάνουν τις κατανομές για έξοδα τριτοβάθμιας εκπαίδευσης, την πρώτη αγορά κατοικίας ή λόγω αναπηρίας.
Φορολογικές ποινές
Αν πουλάτε μερίδια αμοιβαίων κεφαλαίων που κρατήσατε για ένα έτος ή λιγότερο, οποιοδήποτε κέρδος θα συνειδητοποιήσετε σχετικά με την πώλησή σας θα φορολογείται με τους συνήθεις συντελεστές φόρου εισοδήματος, σε αντίθεση με τους ευνοϊκότερους συντελεστές φόρου κεφαλαιουχικών κερδών. Όπως και με όλες τις επενδύσεις, εκείνες που κρατούνται για περισσότερο από ένα έτος φορολογούνται με ανώτατο ποσοστό 15%, από το 2010. Εάν είστε σε υψηλότερη φορολογική κλίμακα, η αντιμετώπιση του αμοιβαίου κεφαλαίου σας ως βραχυπρόθεσμης επένδυσης θα μπορούσε να οδηγήσει σε σημαντική φορολογική κύρωση.