Πίνακας περιεχομένων:
Η συνταξιοδότηση χρέους σημαίνει απλά να πληρώσετε ένα χρέος εντελώς. Για παράδειγμα, όταν κάνετε την τελευταία πληρωμή σε στεγαστικό δάνειο, το χρέος συνταξιοδοτείται. Οι επενδυτές χρησιμοποιούν τη φράση "συνταξιοδότηση χρέους" όταν αναφέρουν τι συμβαίνει όταν εξοφλούνται τα ομόλογα που εκδίδονται από εταιρείες ή κυβερνήσεις. Ο επενδυτής καταβάλλει συνήθως την ονομαστική αξία, δηλαδή το χρηματικό ποσό που αρχικά δανείστηκε. Εντούτοις, μπορεί να υπάρξουν φορολογικές επιπτώσεις όταν ένα χρέος ομολόγων έχει αποσυρθεί.
Φόροι και συνταξιοδότηση χρέους
Εάν αγοράσετε ένα ομόλογο όταν εκδοθεί για πρώτη φορά και κρατήσετε το μέχρι να ωριμάσει, ο εκδότης σας πληρώνει την ονομαστική αξία για να αποσυρθεί το χρέος. Δεδομένου ότι τα ομόλογα πωλούνται συνήθως με ονομαστική αξία, δεν υπάρχουν φορολογικές συνέπειες. Απλά παίρνετε τα χρήματά σας πίσω. Όταν αγοράζετε ένα ομόλογο στην ανοικτή αγορά μετά την έκδοσή του, η τιμή συνήθως διαφέρει από την ονομαστική αξία. Εάν αγοράσατε το ομολογιακό δάνειο με έκπτωση, θα έχετε καθαρό κέρδος όταν συνταξιοδοτηθεί το χρέος. Για παράδειγμα, όταν αγοράζετε ένα ομόλογο ονομαστικής αξίας $ 1.000 για $ 975 και πληρώνετε 1.000 δολάρια όταν το χρέος συνταξιοδοτείται, έχετε φορολογητέο κέρδος κεφαλαίου ύψους $ 25. Εάν αγοράσετε το ομολογιακό επιτόκιο, θα εξακολουθείτε να πληρώνετε ονομαστική αξία και συνεπώς να έχετε κεφαλαιακή ζημία.