Πίνακας περιεχομένων:
Πολλοί εργοδότες στις Η.Π.Α. καταρτίζουν 401 (α) σχέδια συνταξιοδότησης για εργαζόμενους ενώ 457 (β) σχέδια συνταξιοδότησης είναι διαθέσιμα μόνο σε άτομα που εργάζονται για κρατικές κυβερνήσεις, δημοτικές αρχές και ορισμένους οργανισμούς που απαλλάσσονται από φόρους. Η Υπηρεσία Εσωτερικών Εισοδημάτων παρέχει στα ίδια τα ίδια περιουσιακά στοιχεία, όπως και στις συντάξεις και στους λογαριασμούς 401 (k).
Δημιουργία Λογαριασμών
Οι εργοδότες δημιουργούν λογαριασμούς 401 (α) για λογαριασμό των εργαζομένων και καθορίζουν τον αριθμό των εργοδοτών που μπορούν να συμβάλλουν, είτε να συμβάλλουν για λογαριασμό των εργαζομένων και εάν οι λογαριασμοί χρηματοδοτούνται με κέρδη προ φόρων ή μετά φόρων. Ορισμένα σχέδια 401 (α) έχουν υποχρεωτικές εισφορές που καθορίζουν ακριβώς πόσο οι εργαζόμενοι πρέπει να επενδύσουν στο σχέδιο. Οι κυβερνητικές οντότητες διαχειρίζονται 457 (β) σχέδια για τους εργαζόμενους και όλες οι εισφορές πραγματοποιούνται με βάση το φόρο προ φόρων. 457 (β) τα σχέδια έχουν σχεδιαστεί για να συμπληρώσουν άλλα εισοδήματα συνταξιοδότησης αντί να παρέχουν το μεγαλύτερο μέρος του. Οι εργοδότες δεν χρειάζεται να επιτρέπουν σε όλους τους υπαλλήλους να έχουν πρόσβαση στο σχέδιο.
Όρια συμβολής
Από το 2011, οι συμμετέχοντες στα σχέδια 457 (b) μπορούν να καταβάλλουν ετήσιες συνεισφορές μικρότερων από το 100 τοις εκατό του ακαθάριστου μισθού τους, ή $ 16.500, στα σχέδια. Άτομα ηλικίας άνω των 50 ετών μπορούν να κάνουν συνεισφορές μέχρι $ 22.000. Οι συνεισφορές στα σχέδια 401 (α) δεν μπορούν να υπερβούν το 100 τοις εκατό του ετήσιου μισθού ενός υπαλλήλου ή $ 49.000. Τα όρια εισφορών περιλαμβάνουν τις εισφορές που πραγματοποιούνται στο λογαριασμό τόσο από τον εργοδότη όσο και από τον εργαζόμενο.
Αναβολή φόρου
Τα χρήματα που επενδύονται στα σχέδια 401 (α) και 457 (β) αυξάνουν τον φόρο που έχει αναβληθεί, γεγονός που του επιτρέπει να αναπτύσσεται ταχύτερα, υποθέτοντας ότι οι υποκείμενες επενδύσεις αποδίδουν καλά. Το IRS αξιολογεί τον συνήθη φόρο εισοδήματος για τις αποσύρσεις από τους λογαριασμούς. Οι συμμετέχοντες που έχουν 401 (α) λογαριασμούς που χρηματοδοτούνται με χρήματα μετά τη φορολογία πληρώνουν μόνο φόρο επί των κερδών και όχι τον κύριο υπόχρεο. Άτομα ηλικίας κάτω των 59 ετών και άνω που πραγματοποιούν αποσύρσεις από τα 401 (α) σχέδια πρέπει να καταβάλλουν ποινή 10 τοις εκατό, καθώς και φόρο εισοδήματος. 457 συμμετέχοντες στο πρόγραμμα δεν πρέπει να πληρώσουν το 10 τοις εκατό ποινή για τις πρόωρες αποσύρσεις.
Αναλήψεις
Οι συμμετέχοντες στο σχέδιο 401 (α) σχέδια που εγκαταλείπουν την απασχόληση μπορούν να μεταφέρουν κεφάλαια σε μεμονωμένους λογαριασμούς συνταξιοδότησης ή σε λογαριασμούς 401 (k) σε άλλους εργοδότες. Οι άνθρωποι που κατέχουν τα κεφάλαια μέχρι τη συνταξιοδότησή τους πρέπει να αποσύρουν τα χρήματα ως κατ 'αποκοπήν ποσό, να τα μετατρέψουν σε ΙΡΑ ή σε προσόδου. Το IRS δεν επιτρέπει στους ανθρώπους να αφήσουν τα χρήματα στο λογαριασμό και να κάνουν περιοδικές αναλήψεις. Τα άτομα με σχέδια 457 (b) που αλλάζουν θέσεις εργασίας μπορούν να μεταφέρουν κεφάλαια σε άλλα σχέδια 457 (b) ή IRAs. Κατά τη συνταξιοδότηση, ο διαχειριστής του σχεδίου μπορεί να επιτρέψει στους συμμετέχοντες να βγάλουν χρήματα σταδιακά, αλλά πολλοί άνθρωποι αναποδογυρίζουν το κατ 'αποκοπή ποσό σε έναν ΙΡΑ ή πρόσοδο.