Ποια είναι τα 403 (β) Σχέδια συνταξιοδότησης;

Βήμα

Οι υπάλληλοι συνήθως εγγράφονται για ένα σχέδιο 403 (b) απευθείας μέσω του εργοδότη τους. Οι συνεισφορές πραγματοποιούνται γενικά μέσω κρατήσεων μισθοδοσίας και οι περισσότεροι εργοδότες παρέχουν αντίστοιχη συνεισφορά μέχρι ένα ανώτατο ποσό. Οι συνεισφορές είναι προ φόρων. Όταν ένα άτομο φτάσει την ηλικία συνταξιοδότησης, οι αποσύρσεις του από το λογαριασμό του 403 (b) θα φορολογούνται εκείνη τη στιγμή.

Πώς λειτουργεί ένα σχέδιο 403 (b);

Αιρετότητα

Βήμα

Σε αντίθεση με τα σχέδια 401 (k) ή τους IRA, μόνο οι υπάλληλοι συμμετεχόντων μη κερδοσκοπικών οργανισμών μπορούν να ανοίξουν λογαριασμούς 403 (β). Πιο συγκεκριμένα, τα δημόσια σχολεία και τα πανεπιστήμια είναι επιλέξιμα να προσφέρουν σχέδια 403 (β). Επιπλέον, κάθε οργανισμός που έχει ταξινομηθεί ως οργανισμός 501 (c) (3) ανά φορολογικού κώδικα των ΗΠΑ είναι επίσης επιλέξιμος για σχέδια 403 (b). Τυπικά, το καθεστώς 501 (c) (3) προορίζεται για φιλανθρωπικούς οργανισμούς, όπως το Habitat for Humanity, αν και μερικά μη κερδοσκοπικά κέρδη εκτός του χώρου της φιλανθρωπίας διατηρούν επίσης την κατάσταση 501 (c) (3).

Οφέλη

Βήμα

Οι εργαζόμενοι και οι εργοδότες αποκομίζουν οφέλη από τα σχέδια 403 (b). Οι εργαζόμενοι παίρνουν να εξοικονομήσουν για συνταξιοδότηση με αναβαλλόμενες εισφορές. Επιπλέον, δεδομένου ότι οι περισσότεροι άνθρωποι πραγματοποιούν μικρότερο εισόδημα κατά τη συνταξιοδότηση και, ως εκ τούτου, βρίσκονται σε χαμηλότερη φορολογική κλίμακα, ο ενδεχόμενος φόρος που καταβάλλεται για τις εισφορές θα είναι πιθανώς χαμηλότερος. Οι εργοδότες επωφελούνται από σχέδια 403 (b) επειδή είναι ελκυστικά για εργαζόμενους υψηλής ποιότητας που επιθυμούν έναν τρόπο με τον οποίο ο εργοδότης μπορεί να εξοικονομήσει χρήματα για συνταξιοδότηση. Επίσης, τα σχέδια 403 (β) κοστίζουν τους εργοδότες λιγότερο από τα παλαιότερα συνταξιοδοτικά προγράμματα, αφού το κόστος χρηματοδότησης 403 (b) κατανέμεται μεταξύ του εργοδότη και του εργαζομένου.

Τύποι σχεδίων 403 (β)

Βήμα

Υπάρχουν τρεις τύποι σχεδίων 403 (β): σύμβαση αμοιβών, λογαριασμός θεματοφυλακής και λογαριασμό εισοδήματος εξόδου από την υπηρεσία. Ένα σχέδιο σύμβασης αμοιβής γίνεται με μια ασφαλιστική εταιρεία και είναι το πιο συνηθισμένο είδος σχεδίου 403 (b). Ένας λογαριασμός θεματοφυλακής καθορίζεται συνήθως για έναν δικαιούχο και όχι για τον ιδιοκτήτη του λογαριασμού. Ένας λογαριασμός εισοδήματος εξόδου από την υπηρεσία προορίζεται για εκκλησίες ή άλλους ειδικά καθορισμένους μη κερδοσκοπικούς οργανισμούς. Ένας οικονομικός σύμβουλος μπορεί να συζητήσει τις συγκεκριμένες διαφορές μεταξύ των τριών τύπων για να καθορίσει ποια είναι η καλύτερη για έναν συγκεκριμένο επενδυτή.

403 (β) έναντι 401 (ια) Σχέδια

Βήμα

Η κύρια διαφορά μεταξύ των σχεδίων 403 (b) και των πιο συνηθισμένων σχεδίων 401 (k) είναι ο εργοδότης που χορηγεί το σχέδιο. Οι κερδοσκοπικοί εργοδότες μπορούν να προσφέρουν σχέδια 401 (k), ενώ οι μη κερδοσκοπικοί εργοδότες μπορούν να προσφέρουν σχέδια 403 (β). Διαφορετικά, τα δύο σχέδια λειτουργούν με παρόμοιο τρόπο - και οι δύο επιτρέπουν στους υπαλλήλους να καταβάλλουν φόρους για την αποχώρησή τους. Σε ορισμένες περιπτώσεις, τα σχέδια 403 (β) δεν υπόκεινται στις ίδιες νομικές απαιτήσεις όπως τα σχέδια 401 (k), αλλά οι απαιτήσεις αυτές δεν μεταβάλλουν τη συνολική λειτουργία των λογαριασμών. Σε γενικές γραμμές, τα δύο σχέδια λειτουργούν με τον ίδιο τρόπο αλλά προσφέρονται από διαφορετικούς τύπους εργοδοτών.