Πίνακας περιεχομένων:
Το σχέδιο 403 (β) είναι ένα πρόγραμμα φορολογικών πλεονεκτημάτων που χορηγείται σε ορισμένους υπαλλήλους δημόσιων σχολείων ή οργανώσεων που απαλλάσσονται από φόρους. Παρόμοιο με το σχέδιο 401 (k) που χρηματοδοτείται από την εταιρεία, το σχέδιο 403 (b) επιτρέπει στους υπαλλήλους να πραγματοποιούν εισφορές σε ένα επενδυτικό λογαριασμό και να αποφεύγουν φορολογικές συνέπειες μέχρι να αφαιρεθούν τα χρήματα. Οι περιορισμοί στα σχέδια 403 (β) εμποδίζουν τις πρώιμες κατανομές εκτός από ορισμένες ειδικές περιστάσεις. Αν κάνετε εξαργύρωση από το σχέδιο 403 (b) πριν από τη συνταξιοδότησή σας, θα αντιμετωπίσετε φόρους και ποινές στην απόσυρσή σας.
Επιτρεπόμενες αναλήψεις
Το IRS περιορίζει τις αποσύρσεις από τα σχέδια 403 (β) σε πολύ συγκεκριμένες περιστάσεις. Ενώ μπορείτε να πάρετε χρήματα από κάποιους άλλους λογαριασμούς συνταξιοδότησης, όπως οι ΙΡΑ, ανά πάσα στιγμή αν είστε πρόθυμοι να πληρώσετε τους φόρους και τις ποινές, με ένα σχέδιο 403 (b) μπορείτε να έχετε πρόσβαση στα χρήματά σας μόνο όταν συμβεί ένα γεγονός ενεργοποίησης, συμπεριλαμβανομένης της κατάλληλης διανομής στρατιωτικών αποζημιώσεων, αναπηρίας, οικονομικών δυσκολιών, ηλικίας 59 ετών και άνω ή αποχώρησης από την απασχόληση.
Ο ορισμός της IRS για μια "πρώιμη" κατανομή 403 (b) είναι ένας ορισμός που λαμβάνεται πριν από την ηλικία 59 1/2. Επιπλέον, οι δικαιούχοι μπορούν να έχουν πρόσβαση στα κεφάλαια σε ένα 403 (β) εάν πεθάνετε πριν φτάσετε σε αυτήν την ηλικία.
Διαδικασία απόσυρσης
Εάν πληροίτε τις προϋποθέσεις για πρόωρη απόσυρση από το 403 (β), η διαδικασία είναι απλή. Επικοινωνήστε με τον διαχειριστή του σχεδίου σας και ζητήστε τα απαιτούμενα έντυπα για διανομή. Οι περισσότεροι διαχειριστές θα παράσχουν ένα πακέτο που θα εξηγεί τις επιτρεπόμενες διανομές και πιθανές επιπτώσεις φόρου ή ποινής, όπως το παράδειγμα από τα Ταμεία Oppenheimer.
Φόροι και κυρώσεις
Ένα από τα οφέλη ενός σχεδίου 403 (b) είναι ότι τα χρήματα που παραμένουν στο σχέδιο δεν φορολογούνται. Οι συνεισφορές σας αφαιρούνται από το μισθό σας πριν πληρώσετε φόρο γι 'αυτούς και τα μερίσματα, οι τόκοι και τα κέρδη κεφαλαίου που κερδίζετε στο λογαριασμό δεν φορολογούνται καθώς κερδίζονται. Ωστόσο, οι αποσύρσεις είναι πλήρως φορολογητέες, ανεξάρτητα από το πότε τις παίρνετε. Θα πρέπει να αναφέρετε τις κατανομές από ένα σχέδιο 403 (β) για τους φόρους σας ως συνήθη εισόδημα, το ίδιο σαν να πληρώσατε μισθούς ή μισθό.
Εκτός από τους φόρους εισοδήματος, η IRS εισπράττει ποινή 10% πρόωρης αποχώρησης σε ορισμένες πρώιμες κατανομές από σχέδιο 403 (b). Μπορείτε να αποφύγετε την πρόσθετη ποινή εάν λάβετε χρήματα από το 403 (β) λόγω θανάτου, αναπηρίας, εάν είστε εξουσιοδοτημένος στρατιωτικός, εάν έχετε εκπτώσιμα ιατρικά έξοδα που υπερβαίνουν το 10 τοις εκατό του προσαρμοσμένου ακαθάριστου εισοδήματός σας, αν χρωστάτε χρήματα λόγω μιας εισφοράς IRS και εάν αφήσετε τη δουλειά σας για οποιονδήποτε λόγο και είστε τουλάχιστον 55 ετών.
Ορισμένες πολιτείες αντιμετωπίζουν μια επιπλέον ποινή πρόωρης απόσυρσης, όπως εκτιμά το επιπλέον 2,5% της Καλιφόρνιας. Εάν βρίσκεστε σε μια υψηλή ομοσπονδιακή φορολογική κλίμακα και ζείτε σε μια κατάσταση υψηλού φόρου, μια πρόωρη αποχώρηση από ένα σχέδιο 403 (b) θα μπορούσε εύκολα να σας κοστίσει περισσότερο από το 50 τοις εκατό του ποσού που παίρνετε μόνο σε φόρους.
Πρόσβαση σε 403 (β) Κεφάλαια
Οι ειδικοί συστήνουν γενικά ότι οι επενδυτές κρατούν χρήματα στα 403 (b) τους σχέδια όσο το δυνατόν περισσότερο για να εκμεταλλευτούν στο έπακρο τη φορολογική τους πλεονεκτική ανάπτυξη. Σύμφωνα με την Liz Weston στο Bankrate.com, εάν αφήσατε 20.000 δολάρια στο σχέδιο 403 (b) από την ηλικία 55 έως 70 ετών, θα αυξηθεί σε περισσότερα από 40.000 δολάρια, υποθέτοντας ότι θα σημειωθεί ετήσιος ρυθμός αύξησης πέντε τοις εκατό.
Μια επιλογή που αποφεύγει τόσο τους φόρους όσο και τις κυρώσεις είναι να πάρετε ένα δάνειο από το 403 (β). Παρόλο που οι εργοδότες δεν υποχρεούνται να προσφέρουν δάνεια 403 (β), το IRS επιτρέπει στους συμμετέχοντες να δανείζονται έως και το 50% της αξίας των λογαριασμών τους 403 (b). Αυτά τα δάνεια τυπικά πρέπει να επιστραφούν εντός πέντε ετών, αλλά τυχόν τόκοι που πληρώνετε πηγαίνουν πίσω στο λογαριασμό σας με τον κύριό σας. Η AARP σημειώνει ότι η λήψη ενός τέτοιου δανείου μπορεί να αποτελέσει μια καλύτερη εναλλακτική λύση για την αποπληρωμή του χρέους υψηλού επιτοκίου απ 'ό, τι η λήψη φορολογητέας διανομής.