Πίνακας περιεχομένων:

Anonim

Όταν κερδίζετε τόκο σε τραπεζικούς λογαριασμούς ή επενδύσεις, ο πληρωτής ειδοποιεί την υπηρεσία εσωτερικών εσόδων και πρέπει να δηλώσετε ολόκληρο το ποσό της φορολογικής σας δήλωσης. Ωστόσο, οι φορολογικοί κανόνες ορίζουν ελάχιστα ποσά κάτω από τα οποία δεν απαιτείται η αναφορά της τράπεζάς σας ή άλλου πληρωτή. Όταν συμπληρώνετε τη φορολογική σας δήλωση, πρέπει να έχετε κατά νου ορισμένους σημαντικούς κανόνες που καλύπτουν το φορολογητέο εισόδημα.

Τα έσοδα από τόκους που υπερβαίνουν ένα κατώτατο όριο απαιτούν γνωστοποίηση στο IRS.credit: Drazen_ / iStock / Getty Images

Αναφορά στο Έντυπο 1099-INT

Κάθε χρόνο η τράπεζά σας θα ολοκληρώσει τη φόρμα 1099-INT για να αναφέρει το ενδιαφέρον που πληρώνει. Η τράπεζα δεν υποχρεούται να αναφέρει πληρωμές τόκων μικρότερες από 10 δολάρια, ούτε υποχρεούται να αναφέρει τους τόκους που καταβάλλονται σε ατομική συμφωνία συνταξιοδότησης ή τον ΙΡΑ. έναν λογαριασμό εξοικονόμησης υγείας, έναν λογαριασμό εξοικονόμησης Medicare Advantage ή έναν λογαριασμό ιατρικών αποταμιεύσεων Archer. Το IRS δεν απαιτεί την αναφορά τόκων που καταβάλλονται για προσωπικά δάνεια ή τόκους που καταβάλλονται εκτός των Η.Π.Α. από πληρωτή εκτός της Σλοβακίας.

Ελάχιστο εισόδημα για υποβολή

Εάν το εισόδημά σας, συμπεριλαμβανομένων των τόκων, πέσει κάτω από ορισμένα ελάχιστα ποσά, ενδέχεται να μην χρειαστεί να υποβάλετε φορολογική δήλωση. Για το οικονομικό έτος 2014, για παράδειγμα, οι μόνοι φορολογούμενοι ηλικίας κάτω των 65 ετών που κερδίζουν λιγότερα από 10.150 δολάρια δεν χρειάζεται να υποβάλουν επιστροφή. Το ελάχιστο αυξάνεται στα $ 20,300 για τους αρχειοθέτες που είναι κάτω των 65 ετών. 21.500 δολάρια εάν ένας σύζυγος είναι άνω των 65 ετών. και $ 22.700 αν και οι δύο σύζυγοι είναι άνω των 65 ετών. Εντούτοις, το IRS απαιτεί απόδοση σε ειδικές περιστάσεις, ανεξάρτητα από το επίπεδο εισοδήματός σας, εάν χρωστάτε φόρους σε ένα πρόγραμμα συνταξιοδότησης, είχατε εισόδημα αυτοαπασχόλησης $ 400 ή περισσότερο, από ένα λογαριασμό ταμιευτηρίου υγείας ή οφείλετε φόρους απασχόλησης για οικιακή βοήθεια.

Αναφορά τόκων στο Έντυπο 1040

Το IRS απαιτεί να αναφέρετε ενδιαφέρον για τη γραμμή 8 του εντύπου 1040. Η γραμμή 8α είναι για τους φορολογούμενους τόκους, ενώ η γραμμή 8β αφορά τους απαλλασσομένους από φόρους τόκους, οι οποίοι δεν περιλαμβάνουν τακτικούς τραπεζικούς λογαριασμούς. Εάν το συνολικό ενδιαφέρον σας από όλες τις πηγές υπερβαίνει τα 1.500 δολάρια για το φορολογικό έτος, πρέπει επίσης να υποβάλετε το Πρόγραμμα Β για να αναγράψετε τις πληρωμές αυτές και να μεταφέρετε τα ποσά από το έντυπο 1040. Τα έσοδα από τόκους μαζί με άλλα είδη εισοδήματος μπροστά από το 1040 σας, πηγαίνει στο προσαρμοσμένο ακαθάριστο εισόδημά σας.

Αναφορά ξένων λογαριασμών

Το ποσό κατωφλίου των 1.500 δολαρίων σε τόκους ενεργοποιεί επίσης την απαίτηση να συμπληρώσετε το Μέρος ΙΙΙ του Προγράμματος Β, στο οποίο αναφέρετε οποιονδήποτε ξένο λογαριασμό. Με τον ορισμό του IRS, ένας ξένος λογαριασμός είναι ένας που βρίσκεται εκτός των Η.Π.Α., αν ανήκει σε μια τράπεζα των Η.Π.Α. ή μιας μη-ΗΠΑ. Τα ξένα εισοδήματα από τόκους είναι επίσης ανακοινώσιμα, ανεξάρτητα από το πού καταβάλλονται ή εξοικονομούνται. Κατά γενικό κανόνα, οι φορολογούμενοι των ΗΠΑ καταβάλλουν φόρους σε όλα τα εισοδήματα που δεν απαλλάσσονται και δεν έχουν σημασία από πού κερδίζουν αυτά τα έσοδα.

Συνιστάται Η επιλογή των συντακτών