Πίνακας περιεχομένων:
HSA σημαίνει λογαριασμός αποταμίευσης υγείας, ο οποίος είναι ένας ειδικός, φοροαπανοποιημένος λογαριασμός ταμιευτηρίου που χρησιμοποιείται για την εξοικονόμηση χρημάτων για μελλοντικές δαπάνες υγειονομικής περίθαλψης. Τα HSA είναι διαθέσιμα μόνο σε άτομα που έχουν υψηλό σχέδιο έκπτωσης ασφάλισης υγείας. Οι συμμετέχοντες είναι σε θέση να συνεισφέρουν χρήματα, μέχρι το ετήσιο όριο, σε HSAs και στη συνέχεια να εξοικονομήσουν χρήματα μέχρι να τα χρειαστούν για ιατρικά έξοδα. Οι συνεισφορές στις ΥΑΕ είναι εκπεστέες από τον φόρο, τα χρήματα αυξάνονται χωρίς φόρους στο λογαριασμό και, εφόσον τα χρήματα χρησιμοποιούνται για ειδικευμένο ιατρικό σκοπό, τα χρήματα εξάγονται χωρίς φόρους.
Αναγνωρισμένες αναλήψεις
Για να αφαιρέσετε χρήματα χωρίς χρέωση και χωρίς φόρο από την HSA σας, πρέπει να χρησιμοποιήσετε τα χρήματα για ειδική ιατρική δαπάνη, την οποία το IRS ορίζει ως «κυρίως για την πρόληψη ή την ανακούφιση ενός σωματικού ή νοητικού ελαττώματος ή ασθένειας». Το IRS δεν έχει εξαντλητικό κατάλογο των εξόδων που πληρούν τις προϋποθέσεις, αλλά μπορείτε να χρησιμοποιήσετε τα χρήματα για ιατρική, οδοντιατρική και φροντίδα όρασης, προληπτικές διαδικασίες και θεραπεία. Μπορείτε επίσης να χρησιμοποιήσετε τα χρήματα για να πληρώσετε ιατρικά έξοδα όχι μόνο για τον εαυτό σας, αλλά και για το σύζυγό σας και τα εξαρτώμενα από εσάς άτομα. Αν δεν χρησιμοποιήσετε τα χρήματα για ειδικευμένους ιατρικούς σκοπούς, δεν μπορείτε να αφαιρέσετε τα χρήματα χωρίς να πληρώσετε φόρους και ενδεχομένως κυρώσεις.
Φόρος εισοδήματος
Εάν αποσύρετε χρήματα για μη εξειδικευμένους σκοπούς, πρέπει να συμπεριλάβετε το ποσό της απόσυρσης στο φορολογητέο εισόδημά σας για το έτος. Ο φορολογικός συντελεστής που θα πληρώσετε για αυτά τα έσοδα εξαρτάται από το συνολικό φορολογητέο εισόδημά σας και το φορολογικό σκέλος στο οποίο εμπίπτει.
Φορολογικές ποινές
Εάν είστε κάτω των 65 ετών όταν αποσύρετε τα χρήματα από τον λογαριασμό σας σε ταμείο υγείας και τα χρησιμοποιήσετε για μη εξειδικευμένα έξοδα, θα πρέπει να καταβάλετε 10% φορολογική κύρωση για το ποσό της απόσυρσης. Πρόκειται για μια εφάπαξ ποινή και είναι επιπλέον των τυχόν φόρων εισοδήματος που οφείλετε στα χρήματα. Για παράδειγμα, αν έχετε αποσύρει 10.000 δολάρια όταν ήμασταν 55 ετών για να αγοράσετε ένα σπίτι, θα έπρεπε να πληρώσετε μια φορολογική κύρωση ύψους 1.000 $ πέρα από την αναφορά των 10.000 $ ως φορολογητέου εισοδήματος. Εάν είστε άνω των 65 ετών, αυτή η φορολογική κύρωση έχει παραιτηθεί.