Πίνακας περιεχομένων:
- Βήμα
- Τερματισμός απασχόλησης
- Απαιτούμενες ελάχιστες διανομές
- Βήμα
- Μεταφορά σε 403B Απαγορεύεται
- Βήμα
- Γενικοί κανόνες ανατροπής
- Βήμα
Βήμα
Για να πραγματοποιήσει την ανατροπή, ο εργαζόμενος δεν πρέπει πλέον να εργάζεται για την εταιρεία στην οποία υπάρχει το σχέδιο 401A. Όταν μια εταιρία καταρτίζει ένα σχέδιο 401Α, είναι σε θέση να ορίσει ένα πρόγραμμα κατοχύρωσης, πράγμα που σημαίνει ότι οι υπάλληλοι πρέπει να πληρούν ελάχιστα χρόνια υπηρεσίας για να αποκτήσουν πλήρως τα περιουσιακά τους στοιχεία και να είναι 100% κατοχυρωμένα. Αν ένας εργαζόμενος δεν είναι 100% κατοχυρωμένος, μόνο ένα μέρος των περιουσιακών στοιχείων 401A θα μεταφερθεί σε αυτό-κατευθυνόμενο IRA. Η αχρησιμοποίητη αμοιβή αναρρωτικής άδειας μπορεί να συνεισφέρει στο σχέδιο 401Α και να ανατραπεί.
Τερματισμός απασχόλησης
Απαιτούμενες ελάχιστες διανομές
Βήμα
Πριν από έναν συμμετέχοντα 401Α να μπορέσει να μετακινήσει τα χρήματα, πρέπει να ληφθούν οι ελάχιστες απαιτούμενες διανομές. Εάν έχετε συμπληρώσει την ηλικία 70 1/2, το IRS υποχρεώνει ένα ποσοστό των περιουσιακών στοιχείων να διανέμεται από τα προγράμματα συνταξιοδότησης ετησίως. Αν διεξάγετε την ανατροπή πριν από τη λήψη των χρημάτων, η IRS θεωρεί ότι μια υπερβολική συνεισφορά την τιμωρεί έξι τοις εκατό ετησίως για κάθε έτος που παραμένει στο λογαριασμό. Εάν δεν το διανέμετε για ολόκληρο το έτος, το ποσό είναι επιπλέον τιμωρείται 50 τοις εκατό της αξίας.
Μεταφορά σε 403B Απαγορεύεται
Βήμα
Το IRS επιτρέπει τα περιουσιακά στοιχεία που βρίσκονται σε ένα σχέδιο 403B από έναν εργοδότη να μεταφερθεί στο σχέδιο άλλου εργοδότη ο οποίος προσφέρει ένα 403Β και επιτρέπει το "roll-in". Στην πραγματικότητα, ορισμένοι πάροχοι επιτρέπουν ένα 401k σχέδιο να κυλήσει σε ένα σχέδιο 403B. Ωστόσο, τα περιουσιακά στοιχεία ενός σχεδίου 401A δεν επιτρέπεται να μετατραπούν σε σχέδιο 403Β. Αυτός είναι ένας κανονισμός IRS και όχι κανόνας παρόχου σχεδίου. Η μόνη διαθέσιμη επιλογή για έναν συμμετέχοντα 401Α είναι να μεταφέρει τα χρήματα σε έναν αυτοδιαχειριζόμενο IRA.
Γενικοί κανόνες ανατροπής
Βήμα
Το IRS a σας επιτρέπει να πραγματοποιήσετε μία ανατροπή ανά δωδεκάμηνη περίοδο για οποιοδήποτε στοιχείο συνταξιοδότησης, συμπεριλαμβανομένου ενός 401A. Υπάρχουν δύο τύποι ανατροπών, άμεσες και έμμεσες. Ενώ η άμεση είναι μια απλή διαδικασία όπου ο διαχειριστής 401Α στέλνει τα χρήματα στον νέο θεματοφύλακα IRA, η έμμεση ανατροπή αποστέλλει στον συμμετέχοντα στο πρόγραμμα έλεγχο. Αυτός ο έλεγχος πρέπει να μεταφερθεί σε IRA ανατροπής εντός 60 ημερών για να αποφευχθούν οι ποινές.