Πίνακας περιεχομένων:
Το IRS απαιτεί από τους κατόχους λογαριασμών των IRA που έχουν αναβληθεί από το φόρο, συμπεριλαμβανομένων των παραδοσιακών IRAs, των SEP IRAs και των SIMPLE IRAs, να πάρουν χρήματα ξεκινώντας από την ηλικία 70 1/2. Η πρώτη κατανομή πρέπει να γίνει μέχρι τις 30 Απριλίου του επόμενου έτους. Οι μεταγενέστερες απαιτούμενες ελάχιστες διανομές πρέπει να ολοκληρωθούν μέχρι τις 31 Δεκεμβρίου. Οι RRA δεν επηρεάζονται από τις ελάχιστες απαιτούμενες διανομές σε οποιαδήποτε ηλικία.
Πίνακες Προσδόκιμου Ζωής
Το IRS εκδίδει τρεις πίνακες προσδόκιμου ζωής που πρέπει να χρησιμοποιηθούν για τον υπολογισμό των απαιτούμενων ελάχιστων κατανομών. Ο πρώτος πίνακας, που ονομάζεται πίνακας προσδόκιμου ζωής, χρησιμοποιείται μόνο από άτομα που έλαβαν το λογαριασμό ως δικαιούχος. Ο δεύτερος πίνακας, που ονομάζεται επίσης κοινός και τελευταίος πίνακας προσδοκίας επιζώντων, χρησιμοποιείται εάν ο μόνος δικαιούχος είναι ο σύζυγός σας και ο / η σύζυγός σας είναι τουλάχιστον 10 ετών νεότερος από εσάς. Εάν κανένας από τους δύο πρώτους πίνακες δεν ισχύει για εσάς, πρέπει να χρησιμοποιήσετε τον τελικό πίνακα, τον ενιαίο πίνακα διάρκειας.
Απαιτούμενο ελάχιστο μέγεθος διανομής
Το IRS υπολογίζει το μέγεθος της απαιτούμενης ελάχιστης κατανομής (RMD) διαιρώντας την αξία του IRA σας, από το τέλος του προηγούμενου έτους, με το προσδόκιμο ζωής σας, όπως καθορίζεται από τον κατάλληλο πίνακα προσδόκιμου ζωής. Για παράδειγμα, εάν οι παραδοσιακές σας τιμές IRA ισούται με 300.000 δολάρια και το προσδόκιμο ζωής σας ισούται με 21 χρόνια, θα διαιρέσετε τα $ 300.000 έως 21 για να βρείτε το RMD σας να είναι $ 14.285,71.
Φόροι και κυρώσεις
Πρέπει να συμπεριλάβετε το RMD στο φορολογητέο εισόδημά σας κατά τη διάρκεια του έτους κατά το οποίο πραγματοποιείτε τη διανομή. Αν δεν λάβετε την απαιτούμενη ελάχιστη διανομή, πρέπει να καταβάλετε ποινή 50 τοις εκατό για το ποσό που δεν έχετε αποσύρει. Για παράδειγμα, αν υποθέατε ότι έχετε πάρει 9.200 δολάρια, αλλά δεν έχετε πάρει, θα πρέπει να καταβάλετε ποινή ύψους 4.600 δολαρίων.