Πίνακας περιεχομένων:
Ο IRA για την εκπαίδευση είναι ένας λογαριασμός ταμιευτηρίου που διευκολύνει τους γονείς και τους μαθητές να συγκεντρώνουν χρήματα για δαπάνες εκπαίδευσης. Τώρα γνωστός ως Coverdell Εκπαιδευτικοί Λογαριασμοί Εκταμίευσης, μια εκπαίδευση IRA επιτρέπει εξοικονόμηση για να κερδίσετε τα αφορολόγητα χρήματα. Σύμφωνα με τους κανόνες της ESA του Coverdell, οι αναλήψεις είναι απαλλαγμένες από τον φόρο όταν αποσύρονται, υπό την προϋπόθεση ότι το ποσό της απόσυρσης δεν υπερβαίνει τα εξειδικευμένα έξοδα εκπαίδευσης.
Κανόνες Συμμετοχής Coverdell
Η εκπαίδευση IRA ή Coverdell ESA πρέπει να έχει ορισμένο δικαιούχο που ονομάζεται κατά το άνοιγμα του λογαριασμού. Μπορούν να γίνουν συνεισφορές ύψους έως 2.000 $ ετησίως έως ότου ο δικαιούχος γίνει 18 ετών. Το όριο ηλικίας απαλλάσσεται για τους σπουδαστές ειδικών αναγκών. Οι εισφορές δεν φορολογούνται. Τα κέρδη δεν φορολογούνται ενώ παραμένουν στο ΕΣΟΛ. Τα χρήματα είναι απαλλαγμένα από φόρους όταν αποσύρονται, εφόσον οι ετήσιες κατανομές δεν υπερβαίνουν τα εξειδικευμένα έξοδα εκπαίδευσης.
Τα άτομα ή ο οργανισμός μπορούν να προσθέσουν χρήματα σε ένα ESA Coverdell εφόσον οι συνολικές συνεισφορές όλων των μερών δεν υπερβαίνουν το όριο των 2.000 $.Η υπηρεσία εσωτερικών εσόδων περιορίζει τις μεμονωμένες εισφορές στους φορολογούμενους με τροποποιημένα προσαρμοσμένα ακαθάριστα εισοδήματα ύψους $ 220.000 εάν υποβάλλουν κοινές επιστροφές. Το όριο εισοδήματος για όσους έχουν άλλες καταστάσεις κατάθεσης είναι $ 110.000. (Αναφορά 2)
Πιστοποιημένα Έξοδα Εκπαίδευσης
Μπορείτε να χρησιμοποιήσετε τα χρήματα του Coverdell ESA για να πληρώσετε τα έξοδα σχετικά με τη φοίτηση στα σχολεία πρωτοβάθμιας και δευτεροβάθμιας εκπαίδευσης, καθώς και τα κολέγια και τις επαγγελματικές σχολές. Τα σχολεία δευτεροβάθμιας εκπαίδευσης πρέπει να είναι επιλέξιμα για να λάβουν ομοσπονδιακή οικονομική ενίσχυση. Εάν χρησιμοποιείτε τα κεφάλαια του ESA για γυμνάσια ή γυμνάσια, το ίδρυμα πρέπει να πληροί τις κρατικές απαιτήσεις. Μπορείτε να αποσύρετε τα κεφάλαια Coverdell μέχρι το ύψος των ειδικευμένων δαπανών εκπαίδευσης που παραμένουν μετά την αφαίρεση των ποσών που εισπράχθηκαν ως φοιτητική βοήθεια απαλλασσόμενη από το φόρο. Τα εξειδικευμένα έξοδα περιλαμβάνουν:
- Δίδακτρα
- Αμοιβές
- Βιβλία, εξοπλισμός και προμήθειες
- Υπηρεσίες που απαιτούνται ως σπουδαστής ειδικών αναγκών
- Δωμάτιο και συμβούλιο εάν απαιτείται και παρέχεται από το σχολείο
- Απαιτείται μεταφορά και στολές για ένα δημοτικό ή γυμνάσιο
Όταν οι διανομές είναι φορολογητέες
Υπερβολικές διανομές: Αν αποκομίσετε περισσότερα από το ύψος των ειδικευμένων δαπανών εκπαίδευσης, ένα μέρος της υπέρβασης είναι φορολογητέο. Τα εισφερόμενα κεφάλαια δεν υπόκεινται σε φόρους όταν διανέμονται επειδή τα χρήματα δεν εκπίπτονται από το φόρο όταν τα βάζετε στο ESA. Για παράδειγμα, ενδεχομένως να έχετε αποσυρθεί $ 500 περισσότερο από το απαραίτητο ένα έτος. Αν το 40% των χρημάτων στο λογαριασμό αποτελείται από κέρδη από επενδύσεις, το 40% ή τα $ 200 της πλεονάζουσας διανομής υπολογίζονται ως φορολογητέο εισόδημα. Το IRS κανονικά προσθέτει ποινή 10% στο φορολογητέο τμήμα. Η κύρωση δεν ισχύει αν ο δικαιούχος γίνει άτομο με ειδικές ανάγκες, πεθαίνει ή εάν η επιπλέον διανομή οφείλεται στην παραλαβή μη υποκείμενης υποτροφίας ή στην επιχορήγηση.
Ταμεία απομείωσης: Εάν ο δικαιούχος δεν είναι φοιτητής ειδικών αναγκών, τα χρήματα που παραμένουν στο λογαριασμό κατά την ηλικία των 30 ετών πρέπει να αποσυρθούν. Φόροι συν το ποινή 10 τοις εκατό πρέπει να καταβληθεί για το μέρος των κερδών των χρημάτων. Μπορείτε να αποφύγετε τους φόρους και τις ποινές, ορίζοντας ένα άλλο μέλος της οικογένειας κάτω των 30 ετών ως νέο δικαιούχο.