Κανόνες για την εξόφληση των αποθεμάτων

Όταν επενδύετε στο χρηματιστήριο, η Υπηρεσία Εσωτερικών Εισοδήματος δεν ενδιαφέρεται για τα κέρδη ή τις ζημίες σας έως ότου μετρηθούν τα αποθέματα. Πριν από τότε, θα μπορούσατε να δείτε την αξία των αποθεμάτων σας ανεβαίνοντας και την αξία του χαρτοφυλακίου σας τετραπλάσια κατά τη διάρκεια της νύχτας, αλλά το IRS δεν θα νοιαζόταν. Ομοίως, εάν η αξία του χαρτοφυλακίου σας αγγίζει το βυθό του βράχου, δεν μπορείτε να διεκδικήσετε ζημία στους φόρους σας, εκτός εάν πωλήσετε αυτά τα αποθέματα.

Μακροπρόθεσμα έναντι βραχυπρόθεσμων κερδών

Όταν πουλάτε ένα απόθεμα με κέρδος, ο τρόπος φορολόγησης αυτών των κερδών εξαρτάται από το πόσο καιρό κρατήσατε το απόθεμα πριν το πωλήσετε. Εάν το έχετε κρατήσει για τουλάχιστον ένα έτος, το IRS θα το θεωρήσει μακροπρόθεσμο ή κεφαλαιουχικό κέρδος. Εάν το κρατήσατε για λιγότερο από ένα χρόνο, κατατάσσεται ως βραχυπρόθεσμο κέρδος.

Η διαφορά είναι σημαντική, διότι η IRS επιβάλλει υψηλότερο φορολογικό συντελεστή για τα βραχυπρόθεσμα κέρδη από ό, τι για τα κέρδη κεφαλαίου. Από το 2010, ο μέγιστος φορολογικός συντελεστής για κέρδη κεφαλαίου είναι 15%. Αν πέσετε σε μια χαμηλότερη φορολογική κλίμακα, ο συντελεστής φόρου κεφαλαιουχικών σας κερδών μπορεί να είναι ακόμη 0 τοις εκατό. Με βραχυπρόθεσμα οφέλη, το κέρδος σας υπολογίζεται ως συνήθη εισόδημα, επομένως, ανεξάρτητα από το ποια φορολογική κατηγορία εμπίπτει, είναι ο φορολογικός συντελεστής που εφαρμόζεται στο κέρδος σας. Από το 2010, η υψηλότερη φορολογική κατηγορία για τα συνήθη έσοδα είναι 35%.

Απώλειες

Αν υποστείτε ζημιά στις επενδύσεις σας, μπορείτε να χρησιμοποιήσετε αυτές τις ζημίες για να αντισταθμίσετε τα κεφαλαιακά σας κέρδη για το έτος. Για παράδειγμα, αν χάσετε 3.000 δολάρια για πώληση μετοχών αλλά έχετε 4.000 δολάρια σε κεφαλαιουχικά κέρδη, θα πρέπει να πληρώσετε μόνο φόρους στα $ 1.000 από αυτά τα κέρδη. Καλύτερα όμως, αν οι ζημίες σας υπερβαίνουν τα κέρδη σας, μπορείτε να διεκδικήσετε απώλεια έως και 3.000 $ ετησίως και να μεταφέρετε τυχόν πλεόνασμα για να αντισταθμίσετε τα κεφαλαιακά κέρδη τα επόμενα έτη.

Ωστόσο, πρέπει να είστε προσεκτικοί σχετικά με την πλύση των πωλήσεων ή την αγορά ενός αποθέματος γύρω από το χρόνο που πωλήσατε για να ζητήσετε μια απώλεια. Το IRS θεωρεί ότι μια πώληση πλύσης που αγοράζει μετοχές εντός 30 ημερών, πριν ή μετά την πώληση του αποθέματος, να ζητήσει ζημία. Αυτές οι απώλειες δεν επιτρέπονται.

Φορολογική Αναφορά

Για να αναφέρετε τα κέρδη ή τις απώλειές σας, πρέπει να καταθέσετε το Πρόγραμμα D του IRS και να χρησιμοποιήσετε το έντυπο 1040 για να καταθέσετε την επιστροφή φόρου εισοδήματος. Στο Πρόγραμμα Δ, θα πρέπει να περιγράψετε λεπτομερώς τα αποθέματα που πωλήσατε, πόσο καιρό κρατήσατε αυτά και τα κέρδη ή τις ζημίες σας. Η φορολογητέα βάση θα μεταφερθεί στο τμήμα εισοδήματος του Έντυπο 1040. Εάν έχετε καθαρή ζημία, δεν χρειάζεται να αναγράφετε τις φορολογικές εκπτώσεις σας για να ζητήσετε την απώλεια.