Εξαρτημένη Φροντίδα Ημέρας FSA έναντι Φορολογικών Φορέων Παιδικής Φροντίδας

Ο φορολογικός κώδικας προβλέπει δύο ξεχωριστές φορολογικές ελαφρύνσεις για άτομα που πληρώνουν κάποιον για να φροντίζουν τα παιδιά τους ενώ εργάζονται. Ο πρώτος είναι ένας ευέλικτος λογαριασμός εξόδων που εξαρτάται από την περίθαλψη ή η FSA. το άλλο είναι η πίστωση φόρου παιδικής μέριμνας. Ποιος θα σας εξοικονομήσει περισσότερα χρήματα εξαρτάται από τις περιστάσεις σας.

Τα μικρά παιδιά στο daycare.credit: diego cervo / iStock / Getty Images

Εξαρτημένης φροντίδας FSA

Όταν έχετε εξαρτώμενη φροντίδα FSA, ο εργοδότης σας παίρνει χρήματα από το paycheck σας και το τοποθετεί σε ένα λογαριασμό που θα χρησιμοποιηθεί για έξοδα παιδικής μέριμνας. Ο εργοδότης μπορεί επίσης να συνεισφέρει χρήματα στο λογαριασμό. Τα περισσότερα που μπορούν να τεθούν στο λογαριασμό κάθε χρόνο είναι 5.000 δολάρια, αν και για τους παντρεμένους που υποβάλλουν χωριστή φορολογική δήλωση, το όριο είναι 2.500 δολάρια. Τα χρήματα πρέπει να χρησιμοποιηθούν έως το τέλος του έτους. Δεν πληρώνετε φόρους εισοδήματος για χρήματα που έχουν τεθεί σε FSA.

Φορολογικές αποταμιεύσεις FSA

Επειδή οι συνεισφορές της FSA δεν φορολογούνται, ο γενικός κανόνας είναι ότι όσο υψηλότερη είναι η φορολογική σας κατηγορία, τόσο περισσότερα χρήματα θα εξοικονομήσετε με μια FSA. Για παράδειγμα, πείτε ότι έχετε μεγιστοποιήσει την FSA σας, συνεισφέροντας $ 5.000. Αν βρίσκεστε στην ομοσπονδιακή φορολογική κλίμακα 15%, αυτό θα σας εξοικονομήσει $ 750 σε φόρους εισοδήματος. Αν βρίσκεστε στο 33%, θα μειώσει τους φόρους εισοδήματός σας κατά 1.650 δολάρια.

Πιστωτική Κάλυψη Παιδιών

Η πίστωση φόρου παιδιού και εξαρτώμενης φροντίδας είναι διαθέσιμη σε άτομα που πληρώνουν για την περίθαλψη παιδιών από την τσέπη τους, χωρίς βοήθεια από εργοδότη. Αυτή η πίστωση μειώνει άμεσα το φορολογικό σας τέλος κατά ένα ποσοστό των χρημάτων που δαπανάτε για φροντίδα. Εάν έχετε ένα παιδί, μπορείτε να υποβάλετε έως και 3.000 δολάρια έξοδα παιδικής μέριμνας προς την πίστωση. Εάν έχετε δύο ή περισσότερα παιδιά, μπορείτε να υποβάλετε έως και 6.000 δολάρια έξοδα για την πίστωση.

Φορολογικές Πιστώσεις

Το εισόδημά σας καθορίζει το ποσοστό των εξόδων παιδικής μέριμνας που μπορείτε να ζητήσετε ως πίστωση φόρου. Στα χαμηλότερα επίπεδα εισοδήματος, η πίστωση σας είναι 35% των δαπανών σας. Το ποσοστό αυτό μειώνεται καθώς αυξάνεται το εισόδημά σας. Από το 2015, οποιοσδήποτε με προσαρμοσμένο ακαθάριστο εισόδημα πάνω από $ 43.000 πήρε πίστωση 20% των εξόδων. Σε αντίθεση με μια FSA, η οποία σας προσφέρει μεγαλύτερα οφέλη, καθώς εσείς κερδίζετε περισσότερα χρήματα και εισάγετε υψηλότερα φορολογικά σκέλη, η πίστωση παιδικής μέριμνας έχει τη μεγαλύτερη επίδραση στα χαμηλότερα εισοδήματα. Οι φορολογούμενοι στο φάσμα των χαμηλότερων εισοδημάτων που εφάρμοσαν το μέγιστο ποσό των 6.000 δολαρίων σε δαπάνες θα εξοικονομήσουν 2.100 δολάρια σε φόρους εισοδήματος. τα εισοδήματα άνω των 43.000 δολαρίων θα εξοικονομήσουν 1.200 δολάρια.

Κάνοντας την Επιλογή

Οι φορολογούμενοι που έχουν μια επιλογή μεταξύ των επιλογών θα πρέπει να τρέξουν τους αριθμούς για να προσδιορίσουν ποιες θα τους εξοικονομήσουν περισσότερα χρήματα. Έχετε επίσης κατά νου ότι αν έχετε FSA και τα επιτρεπόμενα έξοδα σας υπερβαίνουν τις συνεισφορές σας FSA, μπορείτε να ζητήσετε πίστωση παιδικής μέριμνας για το "έξτρα". Για παράδειγμα, λέτε ότι είχατε $ 6,000 αξίας επιτρεπόμενων δαπανών και $ 5,000 σε FSA. Τα $ 1.000 που δεν καλύπτονται από την FSA θα είναι επιλέξιμα για την πίστωση παιδικής μέριμνας, η οποία θα ήταν $ 200 έως $ 350, ανάλογα με το εισόδημά σας.

Απαιτήσεις υποβολής εκθέσεων

Τα πρότυπα και για τις δύο φορολογικές ελαφρύνσεις είναι τα ίδια: Τα έξοδα πρέπει να είναι για τη φροντίδα ενός παιδιού ηλικίας κάτω των 13 ετών ή ηλικίας 13 ετών και άνω, αλλά δεν μπορούν να φροντίσουν τον εαυτό του. Η φροντίδα πρέπει να παρέχεται έτσι ώστε εσείς - και ο σύζυγός σας, εάν είστε παντρεμένοι - να εργάζονται, να αναζητούν εργασία ή να φοιτούν στο σχολείο ως φοιτητής πλήρους φοίτησης. Όταν χρησιμοποιείτε μια εξαρτημένη FSA φροντίδας, δεν υπάρχει ειδικό έντυπο για την υποβολή της φορολογικής σας δήλωσης, καθώς το φορολογητέο εισόδημα που αναφέρθηκε από τον εργοδότη σας στο W-2 θα ληφθεί υπόψη από την FSA σας. Ωστόσο, για να διεκδικήσετε την πίστωση παιδικής μέριμνας, πρέπει να καταθέσετε το Έντυπο 2441 με τη φορολογική σας δήλωση.