Πίνακας περιεχομένων:
Το Έντυπο 1099-R είναι μια φόρμα που χρησιμοποιούν οι δικαιούχοι για να αναφέρουν διανομές από συντάξεις, σχέδια συμμετοχής στα κέρδη, έσοδα, ΙΡΑ, ασφαλιστήρια συμβόλαια και άλλα συνταξιοδοτικά προγράμματα. Ενώ το Έντυπο 1099-MISC χρησιμοποιείται για την αναφορά μη μισθολογικών αποζημιώσεων, το 1099-R χρησιμοποιείται για την αναφορά πληρωμών παροχών που λαμβάνονται από ένα καθορισμένο σχέδιο ή σύμβαση. Ανάλογα με την οικονομική σας κατάσταση και τον τύπο διανομής που λάβατε, κάποια, όλη ή καμία από τη διανομή σας μπορεί να φορολογείται.
1099-R Χρήσεις
Θα λάβετε ένα 1099-R από το διαχειριστή του σχεδίου σας, αν έχετε λάβει περισσότερα από $ 10 σε διανομές εκείνου του έτους. Το 1099-R χρησιμοποιείται συνήθως για αναφορά οφέλους αλλά μερικές φορές αναφέρει και άλλες πληροφορίες. Για παράδειγμα, μπορεί επίσης να χρησιμοποιηθεί για την αναφορά a μετατροπή, το οποίο είναι όταν τα κεφάλαια μεταφέρονται από ένα πρόγραμμα συνταξιοδότησης σε ένα Roth IRA. Χρησιμοποιείται επίσης αναφορά 1099-R ανατροπή - όταν μεταφέρετε τα κεφάλαια από ένα πρόγραμμα συνταξιοδότησης σε άλλο πρόγραμμα συνταξιοδότησης - καθώς και επαναπροσδιορισμούς , που συμβαίνουν όταν αντιστρέφετε μια ανατροπή ή μια μετατροπή.
Αναφορά πληροφοριών από τη φόρμα 1099-R
Οι οδηγίες IRS για το Έντυπο 1099-R εξηγούν πώς να αναφέρετε πληροφορίες από τη φόρμα σχετικά με τους φόρους σας. Ο τρόπος αναφοράς αυτού εξαρτάται από το είδος διανομής ελαβες. Διανομές του IRA και διανομές από συντάξεις και προσόδους που αναφέρονται στη θέση 1 θα πρέπει να αναφέρονται τόσο στο κύριο έντυπο 1040 όσο και στο έντυπο 8606. Εάν λάβατε ένα κατ 'αποκοπήν κατανομή, αναφέρετε το στο Έντυπο 4972. Εάν λάβατε πληρωμές αναπηρίας και δεν έχουν φτάσει την ελάχιστη ηλικία συνταξιοδότησης, αναφέρετε τις κατανομές ως "Μισθοί, αμοιβές, συμβουλές κ.λπ." στο Έντυπο 1040. Οι αφορολόγητες μεταβιβάσεις ασφαλίσεων ζωής, παροχών μακροχρόνιας περίθαλψης, παροχών προσόδου ή επιχορηγήσεων αναφέρονται με τον κωδικό 6 στη θέση 7 και δεν χρειάζεται να αναφέρονται στη φορολογική σας δήλωση.
Φορολογική μερίδα 1099-R
Ορισμένες ή ολόκληρη η διανομή σας ενδέχεται να μην είναι δυνατή. Οι κανόνες σχετικά με τη φορολόγηση των διανομών διαφέρουν ανάλογα με τον τύπο της πληρωμής παροχών που λάβατε. Ο διαχειριστής του σχεδίου σας θα σημειώσει το φορολογητέα των διανομών σας στη θέση 2α, Βάση επιβολής του φόρου. Μερικές φορές, ο διαχειριστής του σχεδίου σας δεν διαθέτει αρκετές πληροφορίες για να προσδιορίσει εάν η διανομή σας είναι φορολογητέα ή όχι. Σε αυτή την περίπτωση, ο διαχειριστής θα αφήσει το πλαίσιο 2b κενό και το πλαίσιο ελέγχου 2b, Το φορολογητέο ποσό δεν καθορίστηκε. Αν το πλαίσιο 2β είναι ελεγμένο, συνεργάζεται με το φορολογικό λογιστή σας καθορίστε πόσα από τη διανομή σας είναι φορολογητέα. Πολλά προγράμματα λογισμικού φορολογίας μπορούν επίσης να καθορίσουν αυτές τις πληροφορίες για λογαριασμό σας και να τις κατηγοριοποιήσουν κατάλληλα.