Διαφορά μεταξύ 401 (k) & 403B

Το άρθρο 403 (β) και το άρθρο 401 (ια) είναι σχέδια συνταξιοδότησης που προσφέρουν τρόπους φορολογικής απόδοσης για τους εργαζόμενους στο εργατικό δυναμικό για εξοικονόμηση για συνταξιοδότηση. Η κύρια διαφορά μεταξύ των δύο σχεδίων εμπίπτει στην απαιτήσεις που κάθε σχέδιο τοποθετεί στον εργοδότη όταν πρόκειται για προγραμματισμό συμμετοχής. Τα προγράμματα 401 (ια) προσφέρονται από τις επιχειρήσεις, ενώ τα σχέδια 403 (b) περιορίζονται σε εκείνα που εργάζονται σε οργανισμούς όπως νοσοκομεία, εκκλησίες και δημόσια σχολεία.

403 β) Βασικά στοιχεία

403 (b) τα σχέδια προσφοράς συνταξιοδότησης διατίθενται στους κατάλληλους υπαλλήλους των απαλλασσομένων από φόρους και των μη κερδοσκοπικών οργανισμών. 403 (β) είναι τα σχέδια αναβολή φόρου, που σημαίνει ότι οι εισφορές και τα συσσωρευμένα κέρδη στο πλαίσιο του προγράμματος φορολογούνται μόνο όταν ο συμμετέχων αποσυρθεί χρήματα κατά τη συνταξιοδότηση. Σε μια προσπάθεια ενθάρρυνσης των συνταξιοδοτικών αποταμιεύσεων μεταξύ των συμμετεχόντων, τα σχέδια 403 (β) υπόκεινται σε ορισμένες φορολογικές κυρώσεις εάν αποσύρονται τα χρήματα πριν από τη συνταξιοδότησή τους.

401 (ια) Βασικά

ΕΝΑ 401 (k) είναι ένα πρόγραμμα συνταξιοδοτήσεως στο οποίο ο εργοδότης εκμισθώνει μέρος του μισθού ενός εργαζομένου σε λογαριασμό συνταξιοδότησης που προορίζεται ειδικά για τον εν λόγω εργαζόμενο. 401 (k) είναι προγράμματα καθορισμένων εισφορών, που σημαίνει ότι επιτρέπουν στους εργοδότες να αντιστοιχούν σε εισφορές μέχρι ένα ορισμένο ποσοστό των συνεισφορών που αφορούν τους εργαζόμενους. Όλες οι συνεισφορές 401 (k) γίνονται με προκαταβολικά δολάρια και το μέγιστο ποσοστό της εργοδοτικής εισφοράς είναι 15 τοις εκατό του μισθού του υπαλλήλου.

Ομοιότητες

Οι φόροι εισοδήματος για υπαλλήλους που συμμετέχουν είτε σε σχέδιο 403 (b) είτε 401 (k) αποκλείουν τις εκπτώσεις μισθών που κατευθύνονται στα σχέδια αυτά. Ωστόσο, οι αποσύρσεις από τα δύο φορολογούνται ως τακτικό εισόδημα. Αν κάποιος αποχώρησε από το συνταξιοδοτικό του πρόγραμμα, είτε είναι 403 (b) είτε 401 (k), θα υπόκειται σε 10% πρόωρη καταβολή χρηματικής ποινής. Ωστόσο, η ποινή αυτή μπορεί να αρθεί υπό ορισμένες περιστάσεις, όπως εάν ο ιδιοκτήτης του σχεδίου γίνει άτομο με ειδικές ανάγκες, διαχωρίζεται από την υπηρεσία μετά την ηλικία των 55 ετών, πρέπει να πληρώσει για ειδικές ιατρικές δαπάνες, έχει την επιθυμία να μειώσει το πλεόνασμα των αναβολών ή των εισφορών στο μέλλον, ή πεθαίνει.

Διαφορές

Για την κατάρτιση ενός σχεδίου 403 (β), ο εργοδότης πρέπει να είναι δημόσιο εκπαιδευτικό ίδρυμα, εκκλησιαστική οργάνωση ή απαλλασσόμενη από τον φόρο οργανισμός 501 (γ) (3). Δεν υπάρχουν τέτοιες απαιτήσεις επιλεξιμότητας για εργοδότες των σχεδίων 401 (k). σε αντίθεση με τα σχέδια 403 (b), 401 (k) προσφέρονται γενικά από το για κέρδος εταιρείες. Οι επιχειρήσεις και οι οργανισμοί που εγκαθιστούν προγράμματα συνταξιοδότησης 401 (k) πρέπει να καλύπτουν όλους τους υπαλλήλους ηλικίας 21 ετών και άνω, να εργάζονται 1.000 ώρες ετησίως και να έχουν ένα έτος υπηρεσίας. Τα ιδρύματα που διαχειρίζονται τα σχέδια 403 (β) πρέπει να διαθέτουν αυτά τα σχέδια σε εργαζόμενους πλήρους απασχόλησης που είναι τουλάχιστον 21 ετών και έχουν συμπληρώσει ένα έτος υπηρεσίας.