Πίνακας περιεχομένων:
Όταν ένας αγαπημένος ή ευεργέτης πεθαίνει και αφήνει περιουσία ή χρήματα σε εσάς, ίσως χρειαστεί να πληρώσετε φόρους κληρονομίας και περιουσίας σε αυτό. Η Νότια Καρολίνα δεν φορολογεί τα κέρδη κληρονομιάς και καταργεί το φόρο ακίνητης περιουσίας της το 2005. Ωστόσο, η ομοσπονδιακή κυβέρνηση εξακολουθεί να συλλέγει τους φόρους αυτούς και πρέπει να τους πληρώσετε εάν είστε υπόχρεοι. Οι φόροι ακίνητης περιουσίας ισχύουν γενικά μόνο για τα πλούσια κτήματα, ενώ οι φόροι κληρονομίας μπορεί να αντισταθμιστούν με ομοσπονδιακές φορολογικές πιστώσεις. Πληρώνετε φόρο κληρονομιάς ως μέρος των φόρων εισοδήματός σας, με τη μορφή εισοδήματος με βάση την κληρονομιά, χρησιμοποιώντας το έντυπο IRS 1040.
Βήμα
Καθορίστε την ακαθάριστη αξία της περιουσίας. Το κτήμα αποτελείται από όλα όσα ανήκε στον αποθανόντα, όχι μόνο την ακίνητη περιουσία. Προσθέστε τη δίκαιη αγοραία αξία όλων των περιουσιακών στοιχείων. Για μικρές ιδιοκτησίες, μην ανησυχείτε για παρενέργειες, όπως στυλό μελάνης, ή μπορείτε να υπολογίσετε τη συνδυασμένη αξία τους αν υπάρχουν πολλά.
Βήμα
Προσδιορίστε αν είστε υπεύθυνος για την καταβολή ομοσπονδιακού φόρου περιουσίας στην κληρονομιά σας. Οι φόροι ακινήτων ισχύουν για το ίδιο το ακίνητο - όχι για τον κληρονόμο. Είστε υπεύθυνοι για τους φόρους ακίνητης περιουσίας μόνο εάν το ίδιο το ακίνητο δεν έχει διαθέσει χρήματα για το σκοπό αυτό και μόνο αν η αξία του ακινήτου υπερβαίνει το φορολογητέο όριο. Το 2011, το όριο ήταν 5 εκατομμύρια δολάρια. Εάν το κτήμα που κληρονομήσατε αξίζει λιγότερο από αυτό, δεν θα οφείλεται κανένας φόρος - παρόλο που ο εκτελεστής περιουσίας, ή εσείς ως κληρονόμος, πρέπει ακόμα να συμπληρώσετε και να υποβάλετε το ομοσπονδιακό έντυπο φορολογίας ακινήτων.
Βήμα
Συμπληρώστε και υποβάλετε το Έντυπο 706 της IRS, φορολογική επιστροφή των Ηνωμένων Πολιτειών (και γενεσιουργών μεταβιβάσεων). Συμβουλευτείτε έναν πληρεξούσιο ή το IRS για βοήθεια στην υποβολή αυτής της φόρμας.
Βήμα
Πάρτε τυχόν εκπτώσεις που επιτρέπει η IRS από την ακαθάριστη αξία της περιουσίας. Μπορείτε να αφαιρέσετε τυχόν απλήρωτους λογαριασμούς και υποθήκες. Μπορείτε να αφαιρέσετε την αξία οποιουδήποτε τμήματος της περιουσίας που απομένει για φιλανθρωπικούς σκοπούς, καθώς και το πλήρες διοικητικό κόστος της διευθέτησης της περιουσίας. Εάν κληροδοτείτε από έναν σύζυγο, μπορείτε να αφαιρέσετε ολόκληρη την αξία της περιουσίας. Οποιαδήποτε υπόλοιπη αξία περιλαμβάνει την καθαρή αξία της περιουσίας.
Βήμα
Εφαρμόστε την καθαρή αξία του ακινήτου στο ετήσιο εισόδημά σας και αναφέρετέ το στο έντυπο IRS 1040 όταν κάνετε την επόμενη φορολογική σας δήλωση.
Βήμα
Εφαρμόστε τυχόν φορολογικές ελαφρύνσεις για τις οποίες απολαμβάνετε την κληρονομική διαδοχή. Εκτός από εξαιρετικά πολύτιμα ακίνητα, αυτές οι φορολογικές πιστώσεις συνήθως σας απαλλάσσουν από οποιαδήποτε πρόσθετη φορολογική επιβάρυνση από κληρονομιά.