Κανόνες Δικαιούχου του IRA

Όταν ένας ιδιοκτήτης λογαριασμού ατομικής αποχώρησης αποχωρήσει, τα κεφάλαιά του IRA πηγαίνουν σε έναν καθορισμένο δικαιούχο. Οι ακριβείς κανόνες για τα χρήματα που διανέμονται σε δικαιούχο εξαρτάται από το αν ο δικαιούχος είναι σύζυγος ή μη σύζυγος. Αν ονομάζεστε δικαιούχος ενός IRA, αναζητήστε τους κανόνες κληρονομιάς και διανομής για το προφίλ σας.

Οι κανόνες για τα χρήματα που διανέμονται σε έναν δικαιούχο εξαρτώνται από το αν ο δικαιούχος είναι σύζυγος ή μη σύζυγος.

Ο ορισθείς δικαιούχος

Ο ιδιοκτήτης του IRA μπορεί να ορίσει έναν ή περισσότερους δικαιούχους με τη σωστή μορφή. Οι τελικοί ορισθέντες δικαιούχοι πριν από το θάνατο του ιδιοκτήτη κληρονομήσουν τον IRA.

Επιλογή Δικαιούχου

Ένας κάτοχος IRA μπορεί να καθορίσει περισσότερους από έναν δικαιούχους, αλλά πρέπει να δηλώσει ποιο ποσοστό του IRA θα λάβει ο κάθε δικαιούχος. Ο ιδιοκτήτης του IRA μπορεί να αλλάξει γνώμη για τους δικαιούχους του ανά πάσα στιγμή. Αν ο ιδιοκτήτης δεν κατονομάσει έναν δικαιούχο, τα οφέλη του IRA πηγαίνουν αυτόματα στην περιουσία του.

Κανόνες για τους δικαιούχους οικογενειών

Αν κάποιος σύζυγος κληρονομεί τον ΙΡΑ, μπορεί είτε να δεχτεί τον ΙΡΑ είτε να το μεταφέρει σε ΙΡΑ. Σύμφωνα με τους κανόνες της υπηρεσίας εσωτερικών εσόδων, ένας σύζυγος μπορεί να χειριστεί τον ΙΡΑ ως δικό του μόνο εάν είναι ο μοναδικός δικαιούχος του IRA. Μπορεί να συμβάλει στην IRA και έχει το δικαίωμα να αποσύρει απεριόριστα ποσά.

Κανόνες για Δικαιούχους μη Σπουδαστές

Οι μη συζυγείς δικαιούχοι δεν μπορούν να μεταβιβάσουν τον κληρονομικό IRA σε υπάρχοντα IRA. Επιπλέον, πρέπει να λαμβάνουν ελάχιστες διανομές ή αποσύρσεις από τον ΙΡΑ ανά έτος.

Κανόνες διανομής για δικαιούχους που δεν είναι σύζυγοι

Οι κανόνες του IRS υπαγορεύουν ότι οι μη συζυγείς δικαιούχοι μπορούν να εισπράξουν μετρητά στην IRA πέντε χρόνια μετά το θάνατο του ιδιοκτήτη του IRA ή να τους διανείμουν σε μικρότερα ποσά για το υπόλοιπο της ζωής τους. Οι σύντροφοι των συζύγων και των μη συζύγων καταβάλλουν φόρους στις αποσύρσεις τους από τον IRA ως μέρος του φόρου εισοδήματός τους, εκτός εάν ο IRA είναι σχέδιο Roth. που παρέχει αφορολόγητες διανομές.