Πίνακας περιεχομένων:
Πολλοί αναλυτές πιστεύουν ότι η ροή μετρητών είναι βασιλιάς. Αυτό οφείλεται στο γεγονός ότι το ποσό των μετρητών που μια εταιρεία φέρνει μπορούν να διαφέρουν σημαντικά από το καθαρό εισόδημα λόγω της λογιστικής σε δεδουλευμένη βάση. Η λογιστική σε δεδουλευμένη βάση, σε αντίθεση με την ταμειακή λογιστική, υπολογίζει τη συναλλαγή (μετρητά ή πίστωση) όπως καταβάλλεται όταν έρχεται. Δηλαδή, όλες οι πωλήσεις, ακόμη και οι πωλήσεις πίστωσης, υπολογίζονται αμέσως. Τα μετρητά μπορούν επίσης να προέρχονται από δραστηριότητες εκτός των πράξεων, όπως η χρηματοδότηση ή η επένδυση. Για το λόγο αυτό, οι επενδυτές επιθυμούν να δουν την κατάσταση ταμειακών ροών.
Βήμα
Αποκτήστε την κατάσταση ταμειακών ροών. Η κατάσταση ταμειακών ροών μπορεί να βρεθεί στην ετήσια έκθεση της εταιρείας, η οποία δημοσιεύεται συνήθως στην ιστοσελίδα. Μπορείτε επίσης να ζητήσετε ένα φυσικό αντίγραφο καλώντας τους Επενδυτικές Σχέσεις για την εταιρεία.
Βήμα
Προσδιορίστε τη δήλωση ταμειακών ροών. Η κατάσταση ταμειακών ροών παρουσιάζει τις ταμειακές εισροές και εκροές της εταιρείας. Οι εκροές σημειώνονται με παρενθέσεις για να υποδηλώσουν μια παρακράτηση. Η κατάσταση ταμειακών ροών περιλαμβάνει τρία τμήματα. Πρόκειται για ταμειακές ροές από εργασίες, ταμειακές ροές από τη χρηματοδότηση και ταμειακές ροές από την επένδυση.
Βήμα
Υπολογίστε τις εισροές ταμειακών ροών. Και πάλι, οι ταμειακές εισροές είναι θετικές και οι εκροές μετρητών είναι αρνητικές "()". Υποθέστε ότι οι ταμειακές εισροές από λειτουργίες είναι $ 5.000, οι ταμειακές εισροές από την επένδυση είναι $ 0 - υποδηλώνοντας ότι η εταιρεία δεν πραγματοποίησε μετρητά από τις επενδυτικές δραστηριότητες - και εισροές από χρηματοδότηση ήταν 10.000 δολάρια από ένα τραπεζικό δάνειο. Οι συνολικές ταμειακές εισροές είναι $ 5.000 συν $ 0 πλέον $ 10.000 ή $ 15.000.