Πίνακας περιεχομένων:
Ο ομοσπονδιακός νόμος για την ασφάλεια εισοδήματος συνταξιοδότησης των εργαζομένων του 1974, ή η ERISA, προστατεύει την εξοικονόμηση σε προγράμματα που χρηματοδοτούνται από εργοδότες. Οι απαιτήσεις λογοδοσίας και γνωστοποίησης διασφαλίζουν ότι οι καταπιστευματοδότες του σχεδίου, συμπεριλαμβανομένου του διαχειριστή και του διαχειριστή του σχεδίου, συμμορφώνονται με τις αρχές συμπεριφοράς και ενημερώνουν τους συμμετέχοντες για πράγματα όπως χαρακτηριστικά και χρηματοδότηση. Ως μοναδικοί τύποι IRAs που χρηματοδοτούνται από τον εργοδότη, οι IRA SIMPLE και SEP είναι τα μόνα σχεδιαζόμενα από την ERISA σχέδια.
Πρόγραμμα αντισταθμιστικών κινήτρων για τους εργαζόμενους
ΕΝΑ Πρόγραμμα αντισταθμιστικών κινήτρων για τους εργαζόμενους (SIMPLE) IRA είναι ένα σχέδιο καθορισμένων εισφορών που χρηματοδοτείται από εργοδότες και έχει σχεδιαστεί για πολύ μικρές επιχειρήσεις. Μόνο οι επιχειρήσεις που απασχολούν έως και 100 εργαζόμενους που κέρδισαν τουλάχιστον $ 5.000 κατά το προηγούμενο ημερολογιακό έτος μπορούν να προσφέρουν απλές IRA.
Το χρηματοπιστωτικό ίδρυμα που χρησιμεύει ως διαχειριστής του σχεδίου διαχειρίζεται τις απαιτήσεις υποβολής εκθέσεων της υπηρεσίας εσωτερικών εσόδων. Υπάρχουν όχι Η ERISA απαιτούσε ομοσπονδιακές απαιτήσεις χρηματοοικονομικής πληροφόρησης για τους απλούς IRAs
Ωστόσο, υπάρχουν υποχρεωτικές απαιτήσεις ετήσιας γνωστοποίησης της ERISA. Αυτά αποτελούνται από α συνοπτική περιγραφή και ένα προκήρυξη εκλογών. Η συνοπτική περιγραφή λέει στους συμμετέχοντες πώς λειτουργεί το σχέδιο και περιγράφει τις αλλαγές στη δομή ή τη λειτουργία του σχεδίου για το επόμενο έτος. Η προκήρυξη εκλογών περιγράφει το δικαίωμα υπαλλήλου να κάνει ή να αλλάξει εισφορές μισθών και διευκρινίζει αν θα είναι υποχρεωτική αντιστοίχιση ή μη επιλεκτική το επόμενο έτος.
Απλουστευμένη συνταξιοδότηση εργοδότη IRA
ΕΝΑ Απλοποιημένη σύνταξη εργοδοτών (SEP) IRA είναι μια άλλη IRA καθορισμένη συμβολή από τον εργοδότη. Ως εκ τούτου, είναι και η ERISA. Επειδή οι IRA των ΣΕΠ έχουν λιγότερες απαιτήσεις υποβολής εκθέσεων και γνωστοποίησης ERISA από τα περισσότερα άλλα προγράμματα καθορισμένων εισφορών, μεταξύ των οποίων 401 (k), οι ατομικοί ιδιοκτήτες μικρών επιχειρήσεων, οι εταιρικές σχέσεις και οι εταιρείες που αναζητούν λιγότερο σύνθετες και δαπανηρές επιλογές συνταξιοδότησης συχνά επιλέγουν αυτήν την επιλογή.
Οι απαιτήσεις ERISA για τα σχέδια SEP IRA είναι παρόμοιες με τους απλούς IRAs. Ο διαχειριστής του σχεδίου χειρίζεται τις απαιτήσεις υποβολής εκθέσεων σχετικά με τα IRS και δεν απαιτούνται ομοσπονδιακές απαιτήσεις χρηματοοικονομικής πληροφόρησης από την ERISA. Τα σχέδια SEP έχουν επίσης τις ίδιες απαιτήσεις ετήσιας γνωστοποίησης ERISA με την ίδια απλή IRA.