Πίνακας περιεχομένων:
Το έντυπο 1098-T είναι μια δήλωση διδασκαλίας που εκδίδεται σε φοιτητή κάθε φορολογικού έτους από επιλέξιμο εκπαιδευτικό ίδρυμα όπως το κολέγιο ή το πανεπιστήμιο. Το έντυπο είναι ένα ενημερωτικό έγγραφο που προσδιορίζει τα δίδακτρα των σπουδαστών ή τα εκπαιδευτικά έξοδα που μπορούν να χρησιμοποιηθούν σε συνδυασμό με αυτά που η υπηρεσία εσωτερικών εσόδων ορίζει ως "American Credit Opportunity". Η αξίωση αυτής της ή οποιασδήποτε άλλης εκπαιδευτικής πίστης δεν έχει εντολή. Είναι αυστηρά μια εθελοντική δράση.
Σκοπός
Το έντυπο 1098-T χρησιμοποιείται από τον φοιτητή ή όποιον πληρώνει τα προσόντα διδασκαλίας ή τα εκπαιδευτικά έξοδα για να διεκδικήσει πίστωση σε φόρους που κατατίθενται στο έντυπο IRS 1040 ή 1040-A. Στο έντυπο θα εμφανιστεί το όνομα, η διεύθυνση, ο αριθμός κοινωνικής ασφάλισης του φοιτητή και άλλες πληροφορίες ταυτοποίησης. Τα ποσά σε δολάρια που εμφανίζονται περιλαμβάνουν τις πληρωμές που έλαβε το ίδρυμα, τα ποσά που χρεώθηκαν, τις προσαρμογές του προηγούμενου έτους και τις υποτροφίες ή επιχορηγήσεις μαζί με τις σχετικές προσαρμογές του προηγούμενου έτους.
Σκέψεις
Τα ποσά που εμφανίζονται στο 1098-T μπορεί να διαφέρουν από τα πραγματικά εκπαιδευτικά έξοδα των μαθητών. Είναι σημαντικό να σημειωθεί ότι ο φοιτητής μπορεί να απαιτήσει μόνο την πίστωση φόρου για τα πραγματικά δίδακτρα ή τα εκπαιδευτικά έξοδα που καταβλήθηκαν κατά τη διάρκεια του φορολογικού έτους. Εάν ο σπουδαστής είναι εξαρτώμενος από άλλο άτομο που πραγματοποιεί τις πληρωμές, μόνο το πρόσωπο που πραγματοποιεί τέτοιες πληρωμές μπορεί να απαιτήσει την πίστωση.
Εξαιρέσεις
Υπάρχει σχέση μεταξύ του τροποποιημένου προσαρμοσμένου ακαθάριστου εισοδήματος (MAGI) του αιτούντος και ποιο ποσό πίστωσης μπορεί πραγματικά να αξιωθεί. Η φορολογική πίστωση American Opportunity σταδιακά εξαλείφεται αν το MAGI του ενάγοντος είναι μεταξύ $ 80.000 και $ 90.000 ή $ 160.000 έως $ 180.000 αν αρχειοθετηθούν από κοινού. Οι αιτούντες δεν είναι επιλέξιμοι για την πίστωση φόρου εάν το MAGI υπερβαίνει τα $ 90.000 ή $ 180.000 αντίστοιχα.
Το μέγιστο ποσό των εκπαιδευτικών εξόδων που είναι επιλέξιμα για αυτή τη φορολογική πίστωση είναι $ 4.000. Η πραγματική πίστωση υπολογίζεται στο 100 τοις εκατό των πρώτων 2.000 δολάρια και 25 τοις εκατό των επόμενων 2.000 δολάρια ή μέγιστη πίστωση 2.500 δολαρίων.
Πώς να διεκδικήσετε την πίστωση
Για να διεκδικήσει μια εκπαιδευτική φορολογική πίστωση, ο αιτών πρέπει να προετοιμάσει το έντυπο IRS 8863, Εκπαιδευτικές πιστώσεις και να το υποβάλει μαζί με την Ομοσπονδιακή Φορολογική Επιστροφή 1040 ή 1040 Α. Τα ποσά που επιστρέφονται και μη επιστρέφονται μεταφέρονται από το έντυπο 8863 στο 1040 ή στο 1040-Α. Οι πληροφορίες που εμφανίζονται στη φόρμα 1098-Τ μπορούν να είναι χρήσιμες στην παρασκευή της μορφής 8863.
Προειδοποίηση
Υπάρχουν ορισμένοι περιορισμοί και απαιτήσεις επιλεξιμότητας που ο αιτών πρέπει πρώτα να επανεξετάσει για να καθορίσει την πιστοποίηση για το τμήμα της πίστωσης φόρου που επιστρέφεται. Οι αιτούντες καλούνται να αναφέρουν την Έκδοση 970 της υπηρεσίας εσωτερικών εσόδων (IRS), η οποία μπορεί να προβληθεί ή να μεταφορτωθεί σε μορφή Portable Document Format από την ιστοσελίδα του IRS.
Τα Φορολογικά Οφέλη για την Εκπαίδευση μπορούν να είναι πολύ περίπλοκα έτσι οι αιτητές καλούνται να αναθεωρήσουν σχολαστικά την Έκδοση 970 σε σχέση με αυτή την πίστωση φόρου και πιθανώς άλλες για τις οποίες ενδέχεται να είναι επιλέξιμες.
Υπόδειξη
Οι κρατικές και τοπικές υπηρεσίες φόρου εισοδήματος μπορούν επίσης να παρέχουν εκπαιδευτικές φορολογικές πιστώσεις. Ένας ενάγων που υπόκειται στον κρατικό και τοπικό φόρο εισοδήματος θα πρέπει να ελέγξει εάν υπάρχουν εκπαιδευτικές πιστώσεις και πώς να το υποβάλλουν.