Πίνακας περιεχομένων:
Τα σχέδια 401 (k) σας επιτρέπουν να συνεισφέρετε μέρος των μισθών σας σε κάθε περίοδο μισθοδοσίας σε ένα πρόγραμμα αποταμίευσης που χορηγείται από εργοδότες. Μπορείτε να διαθέσετε τα χρήματα στο λογαριασμό σας σε επενδύσεις όπως ομόλογα, μετοχές, κεφάλαια χρηματαγοράς και αμοιβαία κεφάλαια. Τα χρήματα που συνεισέφερα στο σχέδιο και οποιαδήποτε αύξηση της αξίας δεν φορολογούνται μέχρι να αποσύρετε τα χρήματα από το λογαριασμό σας. Η δραστηριότητα σε ένα σχέδιο 401 (k) επηρεάζει τη φορολογική σας απόδοση σε αρκετούς τομείς.
Αναφορά διανομής
Πρέπει να υποβάλετε τους φόρους σας στο Έντυπο 1040 ή 1040Α αν έχετε λάβει μια κατανομή του σχεδίου 401 (k) ανά πάσα στιγμή κατά τη διάρκεια του φορολογικού έτους. Αυτό ισχύει για όλους τους τύπους διανομών, ακόμη και για αναλήψεις και ανατροπές. Οι αποσύρσεις λόγω ζημίας θεωρούνται φορολογητέες διανομές για το έτος κατά το οποίο αποσύρετε τα χρήματα. Θα λάβετε το έντυπο 1099-R από τον διαχειριστή του σχεδίου πριν από τις 31 Ιανουαρίου του έτους που ακολουθεί τη διανομή. Το έντυπο 1099-R αναφέρει τα ποσά τυχόν φορολογητέων και μη φορολογητέων διανομών, μαζί με τον τύπο διανομής.
Ποινική ρήτρα πρώιμης απόσυρσης
Εάν είστε νέοι κάτω από το 59 1/2 όταν λαμβάνετε τη διανομή σας, θα πρέπει να πληρώσετε μια ποινή 10% πρόωρης απόσυρσης επιπλέον των φόρων εισοδήματος που οφείλετε. Η ποινή αξιολογείται με βάση τη φορολογική σας δήλωση και δεν παρακρατείται από τη διανομή. Εξοικονομήστε χρήματα για την πρόσθετη ποινή, ώστε να μην έχετε μια δυσάρεστη έκπληξη όταν έρχεται χρόνος να πληρώσετε τους φόρους σας. Εάν ζητάτε μερική διανομή από το σχέδιο 401 (k), προσθέστε το ποσό της αναμενόμενης ποινής στο αίτημα διανομής, ώστε να έχετε αρκετά χρήματα για να καλύψετε τη φορολογική επιβάρυνση.
Φορολόγηση ανατροπής
Μπορείτε να αποφύγετε τη φορολογική υποχρέωση περιστρέφοντας τη διανομή σας σε άλλο κατάλληλο πρόγραμμα συνταξιοδότησης ή σε ατομικό λογαριασμό συνταξιοδότησης. Οι ανατροπές αναφέρονται στο έντυπο 1099-R, παρόλο που δεν υπάρχει φορολογική υποχρέωση. Η βάση επιβολής του φόρου που αναφέρεται στο πλαίσιο 2α πρέπει να είναι μηδενική και ο κωδικός διανομής στο τετραγωνίδιο 7 να είναι "G." Επικοινωνήστε αμέσως με τον διαχειριστή του προγράμματος αν κάποιο από αυτά τα στοιχεία είναι εσφαλμένο. Ο λάθος κώδικας μπορεί να προκαλέσει μια φορολογητέα διανομή που θα απαιτήσει χρόνο και προσπάθεια για να διορθωθεί αναδρομικά.
401 (ια) Δάνεια
Ορισμένα σχέδια 401 (k) σας επιτρέπουν να δανειστείτε χρήματα από το λογαριασμό σας και να τα εξοφλήσετε με την πάροδο του χρόνου μέσω αφαίρεσης μισθοδοσίας. Το ποσό του δανείου δεν φορολογείται ενώ πραγματοποιείτε τακτικές πληρωμές. Ωστόσο, αν υποστείτε αδυναμία πληρωμής του δανείου, ολόκληρο το υπόλοιπο θα θεωρηθεί φορολογητέα διανομή. Η ποινή 10% πρόωρης απόσυρσης ισχύει επίσης για τα 401 (ια) δάνεια που εκκρεμούν.